文档介绍：个人所得税申报模板(适用于本期申报)使用说明
个人所得税申报模板是使用Microsoft Office Excel编制。Microsoft Office办公软件是目前较流行的办公软件。(如有操作问题请参考菜单中的帮助或向周围人请教)对没有安装Microsoft Office软件的用户,请首先安装Microsoft Office 2003或更高版本。由于在生成上报时需要使用WINRAR压缩文件,因此需要您同时安装WINRAR3以上。
此模板用于纳税人申报个人所得税扣缴明细申报时使用,纳税人可在山东地税局电子申报网站上直接下载,在填写相关数据后通过地税局网上报税系统进行上传,完成申报。
操作说明及注意事项如下:
1 、登录山东地税网上报税网站下载最新的“个人所得税申报模板(适用于本期申报)”(下载时请点击右键另存为)。此模板中包含三个工作表“普通纳税人基本信息表”、“收入及纳税明细表”和“以前属期多缴税款本期抵扣表”。
2、因为该Excel模版具有自动计算功能,需要采用“宏”命令,因此在使用模版的时候必须启用“宏”,操作步骤如下:第一次打开此模板时,请将菜单栏的“工具”->“宏”->“安全性”打开,将安全性设置为“中”。然后关闭此模板后再重新打开,出现一个提示框,请点击“启用宏”,否则模版将不启动自动计算功能和按钮的设置功能。
3、“普通纳税人基本信息表”、“收入及纳税明细表”和“以前属期多缴税款本期抵扣
表”之间的切换方法:(1)点击表下方的表名切换;(2)点击“下一表”和“上一表”按钮。如果你当前在“普通纳税人基本信息表”中,请点击下方的“收入及纳税明细表”或点击“下一表”按钮进入到“收入及纳税明细表”表中(其他表同理),如图所示:
点击此处进行表间的切换
鼠标左键点住此处左右拖动,可以看到全部内容.
点击此处进行表间的切换
4、“普通纳税人基本信息表”填写说明及注意事项:
(1)表名的下方“扣缴义务人名称”和“扣缴义务人识别号”必需填写,如果扣缴义务人识别号填写有误,就无法成功上传到网站上去。
(2)“工号”,非必填项,可以为空;填写扣缴义务人按照本企业的有关规定,为每一名纳税人确定的工号。
(3)“是否修改”,必填项,从下拉式菜单中选择,扣缴义务人第一次使用此表时都设为“是”,下次再使用时全部设为“否”;如果有新增人、减少人员或人员信息有修改时,将添加、修改过的行的“是否修改”设置为“是”。
注意:当此选择“是”时“增减变化原因”为必填项;当任职或受雇人员退休、调离或股东退出、非任职或受雇人员劳务结束等情况发生时,扣缴义务人在停止支付应税所得的当月,仍应保留该纳税人的基本信息,并将
“是否修改”设置为“是”,在“增减变化原因”列中选择说明原因,删除该纳税人“收入及纳税明细表”信息;以后属期再申报时,应将该纳税人基本信息删除。
(4)“身份证照类型”,必填项,从下拉式菜单中选择填写纳税人的有效证件名称,包括身份证、军官证和士兵证。
(5)“身份证照号码”,必填项,填写与证照类型相对应的有效证件上的编码。
(6)“纳税人姓名”,必填项,填写纳税人身份证照上的姓名。
(7)“职业”,必填项,从下拉式菜单中选择填写纳税人取得应税收入所从事的职业。
(8)“学历”,必填项,根据纳税人的最终学历情况从下拉式菜单中选择填写。
(9)“职务”,必填项,根据纳税人在本单位实际担任的职务情况从下拉式菜单中选择填写。
(10)“是否雇员”,必填项,根据纳税人在单位的任职或受雇情况从下拉式菜单中选择填写,下拉式菜单;在本企业任职或受雇的,填写“是”;不在本企业任职或受雇的,填写“否”;
注意:“是否雇员”项为“是”时“基本养老保险”、“基本医疗保险”、“失业保险”、“住房公积金”为必填项,根据纳税人是否在本单位参加情况从下拉式菜单中选择填写;在本单位参加的,填写“有”;在本单位未参加的,填写“无”。
“是否雇员”项为“否”时“基本养老保险”、“基本医疗保险”、“失业保险”、“住房公积金”四项不能填入内容。
(11)“是否投资者”,根据纳税人是否在本单位投资或出资情况从下拉式菜单中选择填写,在本企业投资或出资的,填写“是”;未在本企业在企业投资或出资的,填写
“否”;
注意:当“是否投资者”项填写“是”时,“公司股本总额”、“个人投资额”和“个人股本比例”为必填项,且只允许填写数字,不可使用千分位分隔符;“公司股本总额”填写扣缴义务人股本或实收资本金额;“个人投资额”填写纳税人在本单位实际投资额或出资额中计入股本或实收资本的金额;
当“是否投资者”项填写“否”时,“公司股本总额”、“个人投资额”和“个人股本比例”不能填写
(12)“性别”,必填项。
(13)“有效联系电话”,必填