文档介绍：中国劳动关系学院
三创经费
报销指南
财务处
二○一四年10月
筛选合格的票据
可报销票据是有税务局监制章的正规发票和有财政部门监制章的收据;
票据内容必须完备:①付款单位名称,必须是“中国劳动关系学院”;②填制发票或收据的日期;③收款项目;④购货发票须列出所购物品的名称、规格型号、单价、数量、金额(大小写必须相符);(若发票此项信息不完整须附机打小票或加盖发票章的详细购货清单)⑤收款单位的发票专用章;
报销的票据应与课题内容相关;
报销现金,单张票据金额不能超过1000元,同一天、同一公司票据视为一笔业务,几张票据总金额不能超过1000元;若超过只能以支票或汇款方式结算,不能报销现金。
三创经费报销流程
票据按内容分类整理并粘贴
1、固定资产、低值耐用品(商品单价在300元以上,硒鼓等耗材除外)需到资产处进行登记;
2、图书资料需到本部门进行登记,盖部门公章;
3、学生乘坐火车只报销硬座金额,硬卧、二等座等折成硬座金额报销,超出部分不予报销;没有相关住宿费发票不予报销城市间交通费;住宿费发票信息应填写完整,包括单价、数量或入住、离店时间等信息,若定额发票或发票信息不完整应附机打小票或加盖收款单位公章的详细住宿清单;
4、若支付劳务费及专家咨询费,要填写“专家咨询费劳务费银行代发表”及“银行代发劳务费说明”,(可到财务处网站下载专区下载),由财务处从银行统一代发;
5、参加会议需附会议通知;参加培训须附培训通知;
6、出版费、印刷费超过5000元须提供合同;
7、原始票据应按要求粘贴在A4纸上或对半裁开的空白纸上(可到财务处审核报销时再粘贴)。
编制预算
编制预算,没有预算不予报销;预算上各项明细项目金额的合计数须与总金额一致。
编制预算时注意劳务费原则上不得超过总经费10%;专家咨询费原则上不得超过总经费10%。
现金出纳
银行出纳
财务处结算中心审核岗位
报销审核并实时记账
领导和指导教师审批签字及盖章
经费预算、调研小组成员说明(包含课题组成员及委托调研人员)均需指导教师签字;13年三创,创新由教务处盖章,创业由学生处盖章;14年三创由院系及教务处盖章。
“专家咨询费劳务费银行代发表”及“银行代发劳务费说明”上盖院系公章;
3、“中国劳动关系学院科研、教改项目费用报销单”上,①2013年三创项目由项目负责人和指导教师在报销人处签字,创新由教务处处长在主管处签字、创业由学生处处长在主管处签字。②2014年三创项目由项目负责人和指导教师在报销人处签字,各系(院)主任(院长)在主管处签字。
4、“中国劳动关系学院因公出差审批表”上须系(院)部主任(院长)在“部门负责人审批”处签字审批。
填写“中国劳动关系学院科研、教改项目费用报销单”
按照预算的金额,根据报销内容逐项填写,没有预算或超出预售不予报销;
有差旅费还须填写“中国劳动关系学院科研、教改项目费用报销单附件(差旅费)”;
专家咨询费、劳务费每人一次性发放超过800元,须填写“缴款单”,代缴个人所得税;
报销单总额大写顶格填写,是实际报销金额,不得涂改(建议财务处审核后再填写)。
三创经费相关报销指南
第一条预算要求
1、三创经费报销必须有预算,没有预算或超预算不予报销。
2、预算表上须加盖院系和教务处的印章