文档介绍：成都博瑞传播股份有限公司现金流量表分析报告
一:现金流量表水平分析
⒈经营活动产生的现金流量变动分析
经营活动现金流量表单位:万元
项目
2012
2011
变动额
变动率
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
134909
135421
-512
-%
收取利息、手续费及佣金的现金
486
200
286
%
收到的税费返还
184
125
59
%
收到的其他与经营活动有关的现金
2225
1908
317
%
经营活动现金流入小计
137803
137329
474
%
购买商品、接受劳务支付的现金
52229
52380
-151
-%
客户贷款及垫款净增加额
45480
36892
8588
%
支付给职工以及为职工支付的现金
22637
18659
3978
%
支付的各项税费
15754
15683
71
%
支付的其他与经营活动有关的现金
9570
10940
-1370
-%
经营活动现金流出小计
145669
97661
48008
%
经营活动产生的现金流量净额
-7866
39668
-47534
-%
经营活动现金变动情况
由上图便可知,博瑞公司2012年销售商品、提供劳务收到的现金与2011年相比减少了512万元,%,变化幅度不大,基本持平,%,主要系本期对外投资以及发放贷款等增加减少了营业收入所致。收取利息、手续费及佣金的现金和收到的税费返还虽然增长幅度较大但总量增加不大。此外
收到的其他与经营活动有关的现金增加了317万元,%。总体上经营活动现金流入增加了474万元,%,变化不大。
2012年购买商品、接受劳务支付的现金与2011年相比减少了151万元,%,变化幅度较小,说明公司购买商品量有一定的减少。客户贷款及垫款净增加额和支付给职工以及为职工支付的现金增幅较大,分别增加了8588万和3978万元,%%,说明公司2012年贷款和职工工资都有较大幅度增加。而支付的其他与经营活动有关的现金则减少了1370万元,%,说明公司业务量有一定的减少。总体而言经营活动现金流出48008万元,%,表明公司2012年业务支出大幅增长,%,公司控股子公司四川博瑞麦迪亚置业有限公司已完成项目建设,租赁业务正式开展。%,公司控股子公司成都博瑞广告有限公司新收购成都泽宏嘉瑞广告有限公司,及公司控股子公司四川博瑞眼界户外传媒有限公司新收购海南博瑞三乐传媒有限公司。
公司2012年经营活动产生的现金流量净额比上年减少47534万元,%,减少幅度较大。主要原因为2012年,宏观经济形势复杂多变,新兴媒体保持活跃和增长的态势,传统媒体受新兴媒体的冲击日趋明显,因此公司的营运能力降低,营业收入减少,在业务支出的大幅增长的情况下经营活动产生的现金流量净额必然大幅减少。
⒉投资活动产生的现金流量变动分析
投资活动现金流量表单位:万元
项目
2012年
2011年
变动额
变动率
收回投资所收到的现金
258
4198
-3940
-%
取得投资收益所收到的现金
732
317
415
%
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
89
344
-255
-%
收到的其他与投资活动有关的现金
256
358
-102
-%
投资活动现金流入小计
1363
5216
-3853
-%
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
17170
26149
-8979
-%
投资所支付的现金
1480
8407
-6927
-%
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
11382
4766
6616
%
支付的其他与投资活动有关的现金
873
3676
-2803
-%
投资活动现金流出小计
30905
42998
-12093
-%
投资活动产生的现金流量净额
-29542
-37782
8240
-