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基本报表
损益表
资产负债表
资金来源与运用表
现金流量表（全部投资）
现金流量表（自有资金）
现金流量表（各投资方）
辅助报表
固定资产投资估算表
流动资金估算表
投资计划与资金筹措表
主要产出物和投入物使用价格依据表
生产成本估算表
固定资产折旧费估算表
无形及递延资产摊销费估算表
制造费用、销售费用、管理费用估算表
借款还本付息表
总成本费用估算表
销售收入及销售税金估算表
扩大指标估算法
参照同类项目流动资金与销售收入、经营成本、固定资产投资的比例以及单位产量的流动资金占用额进行粗略估算。
分项详细估算法
流动资金＝流动资产－流动负债
流动资产＝存货＋应收帐款＋周转现金
流动负债＝应付帐款
工业项目流动资金估算
工业项目流动资金估算
存货: 包括外购材料、燃料、在产品、产成品、备品备件
应收帐款：
周转现金：
应付帐款：
一次还本
借款期间每期仅支付当期利息而不还本金，最后一期归还全部本金并支付当期利息；
等额还本
规定期限内分期归还等额的本金和相应的利息；
等额摊还
规定期限内分期等额摊还本金和利息；
一次性偿付
借款期末一次偿付全部本金和利息；
“气球法”
期中任意偿还本利，到期末全部还清
主要的债务偿还方式
资金运用
涉及投资计划、项目实施进度计划以及生产计划。
资金来源与资金结构
自有资金与借入资金
1
2
3
6
5
4
资金平衡
不产生资金缺口的条件是各年的累计盈余资金额必须大于或等于零
资金结构与财务风险
国内资金与国外资金
项目资金规划
借款偿还期（按尽早归还的原则计算出的还清项目长期借款所需要的时间）
1
资产负债率＝负债总额/资产总额
2
流动比率＝流动资产总额/流动负债总额
3
速动比率＝速动资产总额/流动负债总额
4
清偿能力分析指标
各财务报表之间的关系
投资计划与资金筹措表
投资估算表
资金负债表
损益表
借款及还本付息表
折旧与摊销估算表
成本费用估算表
资金来源与运用表
销售收入及税金估算表
现金流量表
第六章 不确定性分析
项目投资决策中收益与风险的权衡
主要的不确定性分析方法
盈亏平衡分析：确定盈利与亏损的临界点
敏感性分析：分析不确定因素可能导致的后果
概率分析：对项目风险作直观的定量判断
投资
目标
收益
风险
项目投资风险类别
财务风险
内部风险
系统风险
外部风险
非系统风险
资产
非系统风险指随机发生的意外事件有关的风险；
系统风险指与一般经营条件和管理状况有关的风险；
内部风险指与项目清偿能力有关的风险；
外部风险指与获取外部资金的能力有关的风险。
风险
经营风险
权益/债务