文档介绍：监管评级案例分析
第一部分资本充足状况评级案例分析
一、定量分析
1、资本充足率
2、核心资本充足率
二、定性分析
1、银行资本的构成和质量(6分)
基本分析与判断:资本的稳定性有所下降、核心资本的稳定性较
好、不稳定的附属资本、不存在资本未足额到位或资本抽逃的问题。
评分:该行资本构成和质量属于中等水平,但不完全满意。4分。
2、银行整体财务状况及其对资本的影响(6分)
基本分析与判断:盈利状况处于同行业中下水平(可参考评级体系
盈利部分的指标值设定)。由于该行贷款结构不合理,预计该行利润
还将进一步减少。总体而言该行的盈利状况对资本的支持作用较小且
呈下降趋势。
评分:总体财务状况不令人满意,4分。
3、资产质量及其对资本的影响(6分)
基本分析与判断:不良贷款率持续上升、损失准备按要求足额提取、贷
款以外其他资产的风险已提取足额准备,但尚未做到根据风险分类和预计
损失对其他资产计提准备
评分:尽管该行具备充足拨备的能力,当前资产质量对资本的不利影响
较小,但由于不良率较高,宏观调控的后续效应还会对资产质量产生较大
压力,资产质量的进一步下降将严重影响资本充足状况,确定本项得分为4
分。
,包括控股
股东提供支持的意愿和实际注入资本的情况(8分)
基本分析与判断:在募集30亿元次级债务以后,该行提出了公开
上市或私募的问题,以此作为将来主要的融资渠道。但是该行董事会讨
论的结果认为短期内并不具有上市的可能性,从而公开上市已经不可行。
董事会建议的私募途径又受到K银行的两名最大股东的反对,同时大股
东又没有意愿对银行注资。
评分:该行从外部增加资本的可能性不大,本项不应得分。
(14分)
基本分析与判断:该行没有制定资本方面的管理制度,也没有制定与业
务计划相配套的资本补充计划,该行董事会决议通过了拟设立两家分行的
计划,并预计资产将增长20%,但没有提到资本问题,反映出该行缺乏资本
管理意识,在资本管理上存在严重的缺陷。尽管面临监管压力,该行董事
会和高级管理层已经开始重视资本补充问题,但尚没有实质性的举措。此
外,该行采取的利润分配政策,利润分配比率达到60%,非常不利于银行积
累留存资本。
评分:本项目不得分。
第二部分资产质量状况评级案例分析
一、定量分析
二、定性分析
质量状况的影响(5分)
基本分析与判断:不良贷款双降,其他资产损失较小,表外
业务不活跃。根据“不良贷款余额和不良贷款率双降者得满分”
的评分原则,此项可以评为满分。但如果剔除核销因素影响,
该行不良贷款余额非降而升。该行贷款以外其他资产变化趋势
和表外业务风险状况正常。
评分:
(5分)
基本分析与判断:该行行业集中度较高,特别是房地产业。2004
年开始,该行加大了行业投向的指引,行业结构有所优化。该行
2005年的信贷政策对支持类、选择性介入类、审慎类和退出类做
出了更加明确的规定。该行房地产业贷款集中度较高,而房地产
业又是国家重点调控行业,发展趋势不明朗,贷款过度集中在该
行业对资产安全造成了较大威胁。目前,该行的房地产贷款尚未
出现大量违约情况。该行对贷款行业研究的投入应进一步增加,
行业分析应更加深化。
评分:3分
、程序及其有效性对资产质量状况的影响(10分)
基本分析与判断:该行建立了贷前调查、贷中审查、贷后检查制度并在不断
完善之中。该行建立了较规范的授权授信制度,成立了审贷委员会,调整了内部
部室设置。该行正与国外××公司联合开发××定价模型,并结合新一代信息系
统的开发加强了重要信用风险数据的收集。该行不良贷款率连续三年实现“双降”
。但该行存在审贷委员会操作不规范、个别分支机构超越授权审批贷款、违反内
部规章发放贷款等问题,贷后检查仍流于形式,风险监控不到位和不及时的问题
没有得到根本解决。该行已建立了贷款“三查”制度,有较完善的授信决策程序且
在不断探索先进的信用风险计量方法和贷款定价模型,贷款档案管理也较规范。
未发现该行违规贷款或逆程序贷款,但存在守规不严甚至违规操作的问题,贷后
监督检查仍然是贷款管理的薄弱环节,信用风险管理的有效性不足。
评分:7分