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王俊鸿 季哲文编著
老师：孙春吉
前 言
1、旅游是一种重要的社会经济活动。
2、旅游活动形式也由单一的观光旅游发展
为集观光、商务、度假、考察等功能于一体的综合性旅游。
3、怎样提高旅游企业的经济效益？
1、投资活动, 作为旅游企业最为重要的经济活动之一 , 其有效性和科学性直接决定了企业的经济效益。
2、旅游企业投资与管理是一门理论和实践相结合的学科 , 是研究旅游企业投资决策活动及其规律性的科学。它建立在旅游学、投资学、证券投资学、管理学等学科的基础上 , 吸取和借鉴国内外著名旅游企业的投资实践经验, 是一门新兴的应用性学科。
第一章 概 述
本章重要简介：
投资的基本概念；
旅游企业的构成；
旅游企业投资的作用；
旅游企业投资管理观念；
投资管理的内容。
第一节 投资的含义、特征和分类
一、投资的含义
(一) 投资
投资是现代经济生活中最为重要的内容之一。
1 . 投资的经济学含义
简单地说, 投资就是“用钱生钱的过程”。
从投资行为和投资过程的角度分析,投资有三种解释:
① 《帕格雷夫经济辞典》 的观点是:
投资是一种资本积累, 是为获得用于生产的资源、物力而进行的购置及发明过程。
② 《经济大辞典》 (金融卷) 的观点是:
投资是经济主体以获取未来收益为目的, 预先垫付一定量的货币或其他资源 , 以经营某项事业的行为。
③ 《简要不列颠全书》 第七卷认为:
投资是指在一定期期内期望在未来能产生收益而将收入变换为资产的过程。
记忆口诀：1、不列颠的期望，格雷夫的积累，都为了过程的完美！
2、经济大辞典，收益预先垫。货币与资源，行为来实现！
从价值与资本的角度分析, 投资有三种解释:
① 《经济大辞典》 (工业卷) 中认为:
投资是指经营盈利性事业预先垫付的一定量的资本或其他实物。
②夏皮罗在 《宏观经济分析》一书中认为:
投资在国民经济分析中只有一种意义—该经济在任何时期以新的建筑物、新的生产者耐用设备和存货变动等形式体现的那一部分产量的价值。
③萨缪尔森在 《经济学》中认为:
投资的意义总是实际的资本形成—增长存货的生产 , 或新工厂、房屋和工具的生产…只有当物质资本形成生产时 , 才有投资。
记忆口诀：1、经济辞典工业卷，投入资本预先垫。
2、红螺经济与价值；萨米经济在增产。
2 . 从投资学的发展看投资概念
西方的投资学又称为证券投资学, 投资的对象是政府公债、企业债券、企业股票以及其他有价证券 , 即证券投资。
投资的概念既包括股票、债券等间接投资, 也包括购置和建造固定资产, 购置和储备流动资产等直接投资。
综上所述, 投资一词具有双重含义, 既用来指特定的经济活动 ( 即投资行为和过程的角度) , 又用来指特种资金 (价值和资本角度)
因此, 在社会主义市场经济条件下, 投资应定义为:
投资是将一定数量的资财投放于某种对象或事业 , 以获得一定经济效益或社会效益的活动;
也指为获得一定经济效益或社会效益而投入某种活动中的资财。
(二) 与投资相联络的几种概念
1 . 资产：资产是所有者付出经济代价而占有的可以给所有者带来权益的财产, 资产是投资的成果。
2 . 资本：从理论上说, 与投资有更亲密关系的是资本。资本是带来剩余价值的价值。资本不是物, 而是一种社会关系。
3 . 资金：资金是国民经济中物资的货币体现。
4 . 筹资：筹资是指经济主体通过多种途径筹措生存和发展所必需的资金。
5 . 融资：融资的简单定义是资金的调剂融通行为 , 是指融资主体通过某种方式运用金融工具, 从潜在投资者手中获得所需资金的过程。