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目录
上市公司技术创新对对绩效的影响分析国内外文献综述
(-)技术创新理论研究综述 1
(二)企业绩效理论研究综述 2
(三)技术创新与企业绩效关系研究综述 4
(四)文献述评 5
参考文献 5
(~)技术创新理论研究综述
L技术创新理论
(1)技术创新理论概念的提出：
Schumpeter (1934)在《经济发展理论》中首次提出系统性的技术创新理论。他认 为：“创新”是实现生产要素和生产条件的一种全新的结合，建立了 “一种新的生产函 数”。而为了使资本主义不断获得更新，技术创新在创新中占据关键地位。同时，技术 创新并不等同于发明创造，它带有一个可以于企业发展相结合的重要特征：具备一定的 商业性质。
(2)技术创新理论的发展
基于该理论，后续有更多的学者对技术创新理论进行深入探索并提出更多的见解。 西方经济学界聘其关于技术创新理论的逐渐演变发展四个学派：新古典学派、新熊彼特 学派、制度创新学派、国家创新学派。与本研究相关程度高的则主要是新古典学派与新 熊彼特学派。
①技术创新理论新古典学派
技术创新理论中的新古典学派的代表人物是R. Solow等人，他们基于新古典生产 国数原理，总结出经济增长室取决于资本和劳动的增长茎、咨本和劳动的产出弹性以及 随时间变化的技术创新。同时，在《在资本化过程中的创新：对熊彼特理论的述评》中, R. Solow提出创新成立的两个条件：新思想的来源及以后阶段的实现和发展，这个“两 步论”被认定为技术创新概念界定研究上的里程碑。
②技术创新理论新熊彼特学派
技术创新理论中的新熊彼特学派的代表人物有爱德温•曼斯菲尔德、莫尔顿•卡曼、 南希•施瓦茨等。该学派继承了熊彼特对经济进行分析的传统，主要是将技术创新视为 一个相互作用的复杂过程，重视对“黑箱”内部运作机制的揭示，更加强调技术创新和 技术进步在经济增长中的核心作用。
③技术创新理论后续发展
后续，学术界对技术创新的定义本质上与熊彼特基本相同。国外行为学研究者Enos 揩技术创新定义为组织创建、研发目标选择、资本投入、计划制定、招工和开辟市场等 活动综合作用的结果。
国内，清华大学技术创新研究中心也对技术创新进行定义：“技术创新不是单个行 为，而是一个从研发到最终实现价值增值获得超额利润的过程。”该定义涉及企业技术 创新的全过程，不仅包括科学技术本身，还包括公司组织架构、资本、文化等一系列的 活动。
综合下来，朱清香、苏媛、沈明慧(2021)认为：目前国内外学者均较为同意的技 术创新概念是由经济合作与发展组织OECD所定义的“一般指以获得自主知识产权、掌 握核心技术为目的的创新活动”。
.技术创新的测度
目前，关于技术创新的测度，国内外尚未形成完全一致的结论，并没有建立起世界 范围内统一的衡量指标。朱清香、苏媛、沈明慧(2021)认为：早期，国外学者提出使 用人均研发支出和研发支出与销售额的比值综合进行衡量；除此之外，国内部分学者则 使用创新投入指标，包括支持创新研发的相关物质、资金、人才投入等要素对技术创新 进行衡量。
但同时，也要考虑到技术创新的特殊性：研发周期长，投入大且失败率高。因此， 技术创新理论测度经过进一步发展，“创新产出更能够体现企业真实的技术创新水平” 这一观点受到学者们的普遍认同。其中的创新产出一般包括创新成果和创新收益两方 面，例如：公司发明专利申请的数量，专利授权的数量以及专利引用量均被包含其中。 雷根强、孙红莉(2019)采用上市公司及其子公司、联营公司合计的发明专利数量加1 的自然对数作为技术创新变量衡量指标。周虹(2020)除了使用专利申请数量衡量技术 创新水平以外，还进一步将发明专利划分为发明专利数、外观设计专利数、实用新型专 利数三类指标进行研究，这也是当前国内专利分类的主流分类方法。
在具体实践与研究过程中，学者们还会根据自己的研究具备的条件、目前拥有的相 关数据以及研究的实际目的，建立更加综合的技术创新指标评价体系，更加客观地衡量 企业技术创新水平。
(二)企业绩效理论研究综述
.企业绩效的概念
Robbins和Coulter (2008)认为：绩效在管理领域中主要指对企业目标达成的程度 的一种衡量,一般将绩效分为效率efficiency与效果effectiveness两个方面对其进行判断。
关于企业绩效概念的研究时间较长，许多学者从众多角度对其进行定义。国外部分 学者从行为、结果和将二者综合起来进行判定的角度对企业绩效进行定义。例如： Capmbell (2007)将企业绩效与企业目标相关的行为联系起来；Brumbrach (2010)将 企业行为与结果统一起来，构成了企业绩效；Brentani (2013)则将企业绩效定义为行 为的产出或者是结果。
国内部分学者则认为企业绩效应包括企业在某段经营期间的经营绩效，其中包括会 计意义上的偿债能力、盈利能力、资产运转水平以及管理层面上的企业经营者对企业日 常运营、企业成长与发展所作出的贡献以及取得的相关成果。招镯昕(2021)则将企业 绩效分为狭义和广义两个方面进行讨论，他认为：广义的企业绩效包括内部效能、市场 绩效、财务绩效、营运绩效；狭义的企业绩效则主要指企业内部营运的效果和效率。同 时，他还提到：企业绩效关系到企业是否能够永续经营与发展以及涉及到企业策略性决 策的制定与策略执行的效能等方面，企业绩效重要性可见一斑。
但是，根据朱清香、苏媛、沈明慧(2021)所言：目前仍未形成国内外学术界均认 同的的较为权威的企业绩效含义的界定。因此，在进行研究时，研究者根据研究的目的 以及现有数据选择合适的企业绩效的概念进行实证研究。
.企业绩效的衡量
在衡量企业绩效方面，通常使用财务指标与非财务指标相结合的方式。学者在进行 企业绩效相关的研究时，同样会根据研究目的及数据对相关指标进行运用。
常用的财务指标包括规模因素、效益因素、营运因素、经营安全因素四个方面。
表3企业绩效中的财务指标
一级指标
二级指标
三级指标
指标属性
营业收入
正向
规模因素
利润总额
正向
净资产
正向
净资产收益率
正向
效益因素
总资产收益率
正向
财务指标
员工劳动效率
正向
营运因素
流动资产周转率
正向
总资产周转率
正向
速动比率
正向
经营安全因素
流动比率
正向
资产负债率
正向
非财务指标则更加多元化。例如：朱清香(2021)认为可以利用调查问卷的方式调 查企业管理人员对企业经营状况进行主观的衡量，在衡量过程中使用评分体系以便于后
续的量表评价。问卷中的管理者的主观绩效则会涉及对企业经营状况的评价、对企业创 新及研发能力的评价、顾客对产品的满意度、售后的服务满意度等方面。
表4企业绩效衡量中的非财务指标
学者
Dalton、Todor
(1980)
Venkatraman、
Raman uj am
(1986)
Dyer、Reeves
(1995)
衡量构面
软性绩效
企业效能
指标
主管评估、自我知觉
顾客满意、员工士气
人力资源产出 人员流动率、缺勤矿工率、工作满意度
企业产出
生产力、产品质量、顾客满意度
Locke、Atham
(1990)
.…一单位生产量、顾客服务数量、错误率、顾
产出与服务 …
客投诉次数
时间基础
出勤率、迟到次数、延迟交货
产品或服务的质量、新产品或服务的开发、
Delaney、Huselid -
/ 、 认知的企业绩效 吸引人才的能力、顾客满意度、管理者和
(1996)
员工之间的关系、员工间关系
Youndt (1996)
机器效率
顾客满意
员工生产率
设备使用率、瑕疵率
产品质量、实时康
员工士气、生产力
(=)技术创新与企业绩效关系研究综述
Hitt (1997)认为企业的技术创新将对公司的长期绩效具有重大影响，其中，研发 支出便是企业创新能力的重要衡量指标。Ettlie (1988)将600个耐用品公司作为研究对 象，在对其技术创新能力、财务与非财务指标进行深入实证研究后，发现技术研发与企 业绩效存在一定的关系。Dilling-Hansen等人(2003)认为：在同一行业内，具有研发 投入的公司其企业绩效要优于研发投入为。的公司。Jefferson与Hu (2004)经过研究得 出“伴随着时间推移，企业在研发方面所投入的成本会逐渐朝着知识资本转化，从而显 著提高企业的经营绩效。”
而对于上市公司而言，Katharine Wakelin (2001)将香港170家上市公司作为研究 对象，发现创新型公司的研发投入回报率整体高于非创新型公亘I。Browyn & Raffaele (2006)将法国和德国上市公司作为研究样本，发现技术创新能够刺激股民的热情，提 升企业绩效；而在Browyn & Raffaele (2006)将意大利的样本数据作为研究对象时，发 现研发创新并不能促进股价，然而在考虑到大股东持股比例超过股本的1/3这个关键性 因素之后，意大利数据样本就表现为研发创新对股价具有正向促进作用。更有部分学者
以所有上市公同为样本，对技术创新与企业绩效的关系进行研究：罗婷(2009)发现企 业研发支出对公司未来盈余产生积极正面的影响；孙维峰(2012)发现研发支出对企业 价值具有提升作用。因此，大多数学者经过详细研究后得出结论：技术创新对企业绩效 有正向促进作用。
(四)文献述评
本文通过对前人文献进行归纳总结，从企业技术创新状况与企业当前绩效出发，对 制造业上市公同技术创新对企业绩效的影响进行研究。通过归纳总结，可知：之前学者 基本认为，在普遍情况下，上市公司企业技术创新对企业绩效提升具有正向促进效应。
同时，本文对研究对象进一步细分，并选取属于生产领域的制造业上市公司作为研 究对象，引入技术创新理论与企业绩效理论作为研究基础，重点研究制造业内企业技术 创新对企业绩效的影响，寻找二者为正向或者负向关系，以及影响效应大小。
目前，中国制造业呈现蓬勃发展态势，特别是中国疫情控制在全球范围内的优异表 现，使全球市场更加重视中国制造企业。但关于制造业上市公司技术创新对企业绩效的 研究仍然不足，每年文献新增数量仅为个位数。
图3以“上市公司”、“企业绩效”与“技术创新”为关键词的文献发表趋势
因此，本文试图基于技术创新对企业绩效影响的相关文章，并结合其他创新和绩效 相关理论对其进行适当扩展，通过实证分析，对制造业上市公同技术创新对企业绩效影 响的相关理论进行补充，一定程度上弥补之前研究的不足，这也是本文的创新点所在。
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