文档介绍：材料物资核算管理办法
目录
第一章总则 1
第二章适用范围 1
第三章职责权限分工 1
第四章物资验收与入库 2
第五章物资领用与发出 2
第六章寄库物资与闲置物资管理 3
第七章仓储日常管理 4
第八章材料费用核算 4
第九章违规处罚 5
第十章其他 5
第一章总则
第一条为加强材料物资采购、收发、储存以及核算管理,规范物资请购、审批、采购、付款、验收、领发、储存、核算等行为,保证物资管理科学高效、安全有序,现根据国家相关法律法规、企业内部控制管理要求以及GMP质量管理规范,制订本办法。
第二章适用范围
第二条本办法中所提物资及存货是指为满足日常生产经营需要外购的材料物资、处于生产过程中的在产品以及在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料,具体包括存放于库房、车间、部门的原料、辅料、包材、其它材料、半成品、销售用宣传资料及礼品等用于生产、经营、销售的各项材料物资。
第三条公司持有以备出售的产成品参照《产成品管理办法》执行。
第三章职责权限分工
第四章公司总经理为公司材料物资管理总负责人,对公司物资管理承担领导责任。财务行政副总、生产副总、质量副总分别对分管各部门的材料物资管理承担领导责任。
第五条各部门经理为存放于本部门(含车间)材料物资管理的直接责任人,对存放于本部门材料物资的管理承担责任。
第六条内勤部为库房管理责任部门,对公司物资的合理收发、库存保持、安全养护、防火防盗等承担直接责任。内勤部经理为公司库存物资管理直接负责人,仓储组主管及库管员为各库房库存物资管理工作承担责任。
第七条质量部为材料物资的质量管理责任部门,对物料、半成品、成品的放行使用和销售承担直接责任负责及质量事故防范承担直接责任。质量部经理为公司材料物资质量管理直接负责人。
第八条工程部为辅助生产物资的监管部门,对其他材料、设备设施的质量认定、维护维修及事故防范承担直接责任。工程部经理为辅助生产物资监管直接负责人。
第九条财务部为库存物资成本核算部门及物资监管部门,对核算出入库物资的真实成本承担直接责任,对物资管理工作承担监管责任。财务部经理为物资成本核算及物资监管直接责任人。
第四章物资验收与入库
第十条采购物资的入库必须提供相关采购物资的发货单据。库管员应根据供应商提供的发货单上填写的物资名称、数量、单价、金额等内容审核入库物资及入库单,核实无误后在对方送货单上签字并加盖收货专用章,作为给供货商的收货、对帐凭证。对无法提供发货单,的供应商,库房有权对前来办理入库的物资不予办理。凡由于无发货单或发货单与入库单内容不符而造成的经济损失由库管人员自行承担全部责任。
第十一条当库存物资因各种原因发生退回时,都应有库管员填写的《物资退回签收单》,并直接或由采供人员转交给供应商签字(需加盖供货单位公章)。供应商可直接到库房拿回需退回货物;也可由采供人员代为领出再予以转交供应商。由于未填写《物资退回签收单》以及未加盖公章而造成的经济损失,由直接经手人员自行承担全部责任。
第十二条原辅材物资入库程序严格按照GMP相关规范执行。
第十三条其他物资采购。库房人员根据各部门拟定的需求计划填写请购单,于每月1号之前将请购单交采供部汇总,经采供部经理审查、总经理及财务行政副总审批后予以执行,物料采购回厂后,根据请购单对购回五金备件规格、型