文档介绍：财务费用报销制度
为了加强公司财务管理的工作,完善公司的报销程序及规定,合理控制公司经营费用,根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求,结合本公司的实际经营情况制定本制度。
总则
1、费用审批及报销流程。
各项费用开支,必须经总经理特别授权的人员和财务审核后,报总经理批准,并按以下具体各项费用的报销流程办理:
总经理特别授权的人员
粘贴相
应票据
财务预审
总经理签字
YES
未通过
2、费用的报销期限。
现金日常费用报销(用于零星购物或支付零星费用):可先从公司出纳处领取费用,每月10、25日总经理审批办理报销手续,其余时间不予报销。
3、差旅费报销:所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅
费报销单”。公司员工出差,出差前有申请备用金的回来后一周内至财务处销帐;没有领备用金可在回来后一周内至财务处领取备用金,所有的报销手续均在每月10、25日办理。
4、每次核销都必须附“差旅费报销单”,每月只允许报销两次(除
特殊情况外),差旅费用报销不得跨月;未能按时将报销单据交回财务处的,且出差回来超过二十日的,则不予报销。
5、通信补助、市内交通费报销实行实报实销。报销时间每月10、25日。
6、原始凭证有效性的规定:
(1)经办人员在费用支出时,应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证,准予报销:
税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章
的税务发票;
财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;
邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;
(2)经办人员取得的合法凭证时,应按要求规范填写,否则,视为无效凭证,不予报销。
(3) 经办人取得报销凭证时,凭证内容应填写完整;住宿发票填明起止日期及天数,否则不予报销(除特殊情况外)。
(4)经办人报销支出费用时,报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。
各项费用的报销制度
1、领(借)款报销及审批制度
1)公司员工因公出差借款或报销,应据实认真填写借款单,由各部门经理审签,总经理确认以后,报公司财务部门审核。在报销完毕后应给借款人开具收据。
2)员工出差预借差旅费应填写“领款单”,并注明借款事由,按规定程序审批后,到财务部门预支差旅费。
3)借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清预支款,前款不清后款不予办理领款手续。每年12月31日前,除12月下旬预支的款项外其余所有个人预支的备用金都必须结清归还,逾期不还的,一次或分次从工资中扣回。
2、公司内部采购报销制度
1)各部门对办公用品的需求,由各部门负责人向公司材料部门提办公用品需求清单,由仓库负责人根据公司仓库内相关物资的储备
给予补充,仓库不足的由相关采购人员采购。
2)采取预付款方式的采购物资,由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单,填写《借款单》,经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。
3)采购人员在报销时,需经办人将手续齐全的“报销单”及物品入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理,冲销预付款项,并开具收据。
4)采取除预付款方式之外的方式付款的采购物品,在采购物资入库后,由采购人员凭《采购合同》或供应商报价单、《物资入库验收单》以及购货发票,交由财务部经理审核,总经理批准后办理报销付款手续。
5)采购发生的运费,由经办