文档介绍：XX有限公司
现金管理内控制度
总则
第一条为加强对XX有限公司(以下简称“公司”)资金使用的监督和管理,加快资金的循环和周转,提高资金的效率,合理安排资金流向,保证资金安全,特制定本制度。
第二条本制度所称现金是指公司所拥有的现金和银行存款。
第三条本制度所称现金管理,是指公司的现金流入、流出等全过程的控制。
第四条实行现金管理应坚持以下原则:
1、公司所有现金必须纳入预算;
2、坚持以收定支,量入为出;
3、严格贯彻收支两条线的原则,收入必须上交公司财务部,支出必须通过公司财务部支出;
4、公司严格禁止其他部门受理现金收支业务;
5、各项现金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等相关规定。
现金管理
第五条公司现金使用范围:
1、职工工资、津贴;
2、个人劳务报酬;
3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;
4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;
5、向个人收购公司用于生产经营的其他物资价款;
6、出差人员必须随身携带的差旅费;
7、结算起点5000元以下的零星支出;
8、确需支付现金的其他支出。
第六条坚持收有凭、付有据,堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。办理的收款凭证必须盖“现金收讫”章和收款人个人印章;付款凭证必须由报销人个人签字、经会计人员审核无误签字、有关领导签字批准后办理现金付款,并同时加盖“现金付讫”印章。
第七条不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结。
第八条每天收入的现金,应及时足额送存银行,财务部负责人定期检查、核对现金库存,每月到少一次。财务部要设立现金检查登记簿,记录每次现金检查结果。
第九条现金支付,可以从本公司库存现金限额中支付,不得从本公司的现金收入中坐支。
第十条任何部门和个人借款必须按照“四川朗峰电子材料有限公司借款及支出报销审批制度”的规定办理。
第十一条严禁任何***私存行为。
第十二条任何人员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。
第十三条本公司规定现金库存现金限额为5000元。

银行存款管理
第十四条公司银行账户开户工作统一由财务部负责,日常管理也由财务部负责管理。
第十五条银行账户的账号必须保密,非因业务需要不准外泄。应当定期检查银行账户开设及使用情况,对不再需要使用的账户,及时清理销户。
第十六条办理银行结算业务,必须遵守《银行结算办法》的规定,不准出租、出借账户。
第十七条公司银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系,不得随便因个人关系转移。
第十八条公司财务部门应设置银行存款日记账,逐日记录收、支、结存情况,按月同各开户银行对账,编制未达账款调节表,确保公司银行账目同各开户银行账目完全一致。银行对账单须按银行账号顺序装订归档。
第十九条对外汇款,经办部门要根据合同、协议等文件,填制请款单,由经办人员签字,经办部门负责人签字,分管领导批准,主管领导审批、财务部门负责人审核后,符合合同、协议条款,方可交出纳汇款。
第二十条公司对外付款时一般要按以下顺序选择结算方式:
1、支票;
2、汇兑;
3、银行汇票;
4、现金。
附则
第二十一条本制度的解释权归公司财务部。
第二十二条本制度发文之日起执行。本页为著作的封面,下