文档介绍：泸机管〔2011〕号
关于印发《泸州机械工业集中发展区管理委员会财务管理规定》的通知
管委会各部门:
经管委会领导同意,现将《泸州机械工业集中发展区管理委员会财务管理规定》印发你们,请遵照执行。
特此通知
二〇一一年三月三日
主题词:行政制度通知
泸州机械工业集中发展区管理委员会办公室(共印15份)
泸州机械工业集中发展区管理委员会
财务管理规定
第一章总则
第一条为加强集中区的财务工作,发挥财务在日常管理和保障运行的作用,特制定本规定。
第二条财务部门的职能是:
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理规定。严格财务管理,加强财务监督,督促财务人员严格执行各项财务制度和财务纪律。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,及时反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。 
(三)多渠道筹集资金,根据集中区资金运作情况,合理调配资金,确保集中区资金正常运转。
(四)搜集集中区财务活动情况,掌握资金动态,对费用开支进行审核并进行分析,定期向领导提出合理化建议。
(五) 负责集中区各项财产的登记、核对;负责现有资产管理工作。
(六)收入有关单据审核及账务处理。各项费用支付审核及账务处理,应收账款账务处理。总分类账,日记账等账簙处理,
财务报表及会计科目明细表。
(七)对有关机构及财政、审计、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。 
(八)厉行节约,提高资金使用效率。
(九)完成领导交给的其他工作。 
第三条管委会各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。
第二章岗位职责
第四条 财务主管负责组织本单位的下列工作: 
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;
(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;
(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析;
(四)承办领导交办的其他工作。
第五条  会计的主要工作职责是:
(一)按照帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。
(二)按照经济核算原则,定期检查,分析财务成本和收入的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向
领导提出合理化建议,当好参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成领导交付的其他工作。 
第六条 出纳的主要工作职责是:
(一)认真执行现金管理规定。
(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核银行现金收付凭证。
(四)严格执行支票管理规定,认真登记支票使用号码。
(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成领导交付的其他工作。 
第三章财务工作管理
第七条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第八条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。
第九条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。
第十条财务工作人员应当会同办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十一条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报主管财务领导,并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
第十二条 财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。
第十三条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向主管财务领导书面报告,并请求查明原因,作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十四条  财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。
第十五条  出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十六条 财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续,由办公室主任监交。
第十七条 支票由出纳员或分管财务领导指定专人保管。
第十八条  支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、
分管财务领导或主要领导审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员,出纳员统一编制凭证号,按规定登记支票号码。
第十九条 对于预支借款返纳单据报销时短缺的金额,财务人员要及时催办还款。
第二十条财务人员支付