文档介绍：集团公司财务报销管理制度
一、目的
为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,进一步明确报销流程、审批权限和管理职责,同时按照勤俭节约、从紧必需的原则,特制订本制度。
二、适用范围
根据公司的实际情况,报销分为差旅费、办公费、业务费、交通费、通讯费、教育经费、培训费、会议费、水电费、租房费、车辆使用费、福利费、邮寄费、认证咨询费、审计费、广告宣传费、网络服务费、检测检定费、零星工程维修费、安全环保排污费、知识产权费、TPS专家费用、运费、参展费等。
适用集团公司总部及各下属公司。
三、职责
(一)企业管理处职责
1、负责管理制度的制定、修订、解释、监督执行。
(二)财务处职责
负责审核报销凭证的合理性、合法性,报销内容是否符合公司有关制度要求。
审查报销项目审批手续的完整性。
有权将经审核不符合本制度规定的报销单退还给报销经办人。
(三)子公司总经理职责
具有本制度所规定的或其他授权费用的审批权限。
兼顾业务需要和成本控制原则,控制和审批本部门/项目内所发生费用报销的合理性。
(四)各子公司中层正职或费用审核人职责
负责审查费用项目是否经过申请并得到批准,报销金额是否控制在标准之内。
对报销的内容真实性、完整性、必要性,各项附件是否合法性、完整性负责。
(五)报销经办人的职责
报销经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。
如实填写报销单,并按照财务处的要求提供真实、合法的报销或支付凭证。
按照本制度所规定的报销流程,完成申请报销审批手续。
四、规定要求
(一)报销的审批权限、流程
子公司总经理在董事长授权范围内行使最终审批权,各部所有货币资金支付的审批权限原则上由
子公司总经理或相当于子公司总经理职权的统一审批。未经公司企业管理处备案的事项不允许子公司总经理二次授权。
子公司总经理外出时紧急情况下可以指定授权人(电话授权),报财务备案,由公司财务负责人进行复核,对不符合公司财务制度的单据,财务有权拒绝办理,子公司总经理回来后要立即补办批准手续。
审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定,严格在授权范围内进行审批,不得超越审批范围。
货币资金支付的批准方式为书面方式。
财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范,是否经过有效批准,所附附件是否合法合规等,对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
财务处出纳收到报销单后应检查部门负责人、子公司总经理、财务审核人签名是否齐全,对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销。
财务处对于不符合审批手续、报账时列入其他项目而隐瞒实际金额或超支报销等不符合制度或不合理的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
费用报销原则上要求在费用发生后10天内办理报销,最迟不能超过30天(当年通讯费不能超过次年元月份)。
(二)借款
员工借款须确有公务需要,写明借款事由,填写《借款单》,借款一般不超过1万元/次(出国借款不超过5万元/次),经所在部门中层正职审核,子公司总经理批准后到财务借款,超过1万元的必须提前1天通知财务备款。
试用期员工原则上不允许借款,确需借款的由主管领导担保,方能办理手续
办公人员借用***,在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。
借款人员完结事务,在报销时扣回借款,交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的,则在报销后10个工作日内还清借款。
所有借款期限不能超过3个月,如仍未归还,借款人书面说明情况,所在事业部、职能部门子公司总经理批准后可延期,最长不超过6个月(包括延期时间)。
个人非公原因一律不得向公司借支。
(三)业务招待费用的报销
业务招待费报销必须填写《业务招待费报销单》。
业务活动前必须获得职能部门子公司总经理/事业部子公司总经理的批准,事业部业务处室代表公司去招待的还必须经过公司职能部门的同意。
各部门只能报销与本部门职责、业务有关的业务招待费。其它非公招待客人一律由个人承担。
(四)差旅费的报销
1、出差补贴
(1)享受范围:工作人员因工作需要在省内外出差、出差到固定工作地、长期驻办事处等享受出差补贴。
(2)出差补贴标准
序号
补贴类别
补贴标准
备注
1
公司工作人员短期出差。
50元/天
按实际出差天数(12点之前出发及12点之后返回按一天计算,反之则按半天计算)计算。
2
工作人员长期出差到外地。
560元
11天≤出差天数
按实际天数
不足11天的,按实际出差天数补贴。
无补贴
已享有当地有关单位的工资性收入、各类津贴补助的,则无补贴费。
3
外地研讨、培训、外地开会(除展销会、业务洽谈会外)等。
无补贴费
已在培训费、会务费中含住宿费、餐费。未包含餐费的按