内部控制培训资料.ppt

文档介绍：内部控制
(Internal Control )
第三组
2012年10月31日
讲解分工
第一部分:走进内部控制
第二部分:内部控制的五大要素和方法
第三部分:案例分析-三鹿事件
赛思中国
销售总监-陆帆
市场总监-史蒂夫
销售-乔莉
市场-瑞贝卡
生活中常见的内控现象
财经重地,非请莫入
库房重地,闲人免进
请你签字(或留下指纹)
请输入你的密码
一支笔
一人为私,二人为公
令人不爽公示牌
令人烦恼的手续
令人熟悉的说法和作法
内部控制的重要性
有效的
内部控制
风险与经营回报的良好平衡
成功
行业的前10种最主要的风险因素(德勤统计数据)
一、内部控制的演变
二、内部控制的内涵解读
三、内部控制的作用和应用
四、正确认识内部控制
内控的产生:萌芽阶段
内部牵制
职务分离
账目核对
交叉检查
例:双人记账制
西汉时期的上计制度
宋规定“官职分离、职差分离”、
“主库吏三年一易”