文档介绍：财务报销制度及报销流程
借支及日常费用报销流程图
借支款项流程图:
借款人填写《借款审请单》
部门主管审核
财务部门审核
总经理审批
出纳办理付款手续
现金支付
银行支票或网银转帐
汇总凭证交会计制作记帐凭证
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、项目相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
借款管理规定
(一) 项目管理、出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款(除项目现场管理外,其它借款金额不可超出本人工资,如超出需总经理特批),项目管理、出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须按《报销流程审批》,否则财务人员有权拒绝销帐。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
( 六)员工私人借款的额度不得超过本人当月工资50%,返款日为下次发放工资之前,否则将在发放工资时扣除借款。
第三部分借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)。
(二) 审批流程:参照《财务审批流程》。
(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第四部分日常费用报销制度及流程
日常费用报销流程图:
经手人根据发票或收据填写《费用报销单》
交通费/车辆费用/餐费/差旅费及无发票单据
《日常费用明细单》
部门主管审核
财务部初审
总经理审批
出纳办理付款手续
银行支票或网银转帐
(粘贴支票头于收款单上)
现金支付
汇总凭证交会计制作记帐凭证
日常费用主要包括项目管理费用、差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第五部分费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得相应的合法票据
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
(四) 报销10000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
费用报销的一般流程:参照《财务审批流程》。
第六部分差旅费报销制度及流程。
(一)报销范围:
本细则适用于公司项目管理、出差的报销及外地长驻人员。
(二)项目管理、出差审批办法:
项目管理、出差申请程序:因工作需要外驻、出差,无论是否借款,项目管理、出差前均应填写“出差计划”,明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜,出差申请单应由部门主管审核签字。若同次
出差任务涉及多部门员工的,应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的,不予借支和报销差旅费。“出差申请单”由财务部留存,并作为部门费用考核依据。
如需借款,应填写“领款凭单”,根据现出差申请单确定借款金额。
同时财务部实行“前账不清、后账不借”的原则。
差旅费报销程序:
现场项目管理、出差人员填写好费用报销单,将票据粘在粘贴单上,由报销人签字,经部门主管确认。
总经理审批签字。
会计审核制单,预借款予以冲销,款项多退少补。
会计复核凭证。
出纳办理:现金、支票收付。
项目管理住宿标准:(附全国城市定位一线、二线、三线、四线)
人员级别
城市住宿费标准
餐费补助标准
三线、四线城市
一线、二线城市
全线城市
普通职员
40元/天
60元/天
30元/天
主管
50元/天
70元/天
40元/天
总经理
实报实销
实报实销
实报实销
注:
报销时均以实际有效票据为准,超出标准的部分公司不予报销,公司将低于标准的部分的50%做为奖励;
(2)住宿原则,如是同性别2人或多人出差,采用拼房合住方式,计算标准同上;
(3)以上表格中若(客户或第三方)公司已经承担食宿费,则不另行报销;
(4)项目施工已外包、大型培训及公司活动由组织部门统一领款报销,则不另行报销。
C、乘坐工具标准:
级别