文档介绍：资产管理规定
部门
财务部
性质
公司制度
执行日期
2009年2月9日
审批日期
自执行日起,其他相关制度及规定废止
资产管理规定
总则
一、为降低公司资产购置使用成本、提高资产使用效率、保障公司资产安全与完整,制定本制度
二、本制度适用于众美地产所属各公司。
三、制度涉及的所有公司内部人员必须遵循本制度之规定,任何人不得以任何借口妨碍本制度的执行。
第二章货币资金和有价证券的管理
一、出纳每日现金余额不得超过20000元,禁止坐支现金。出纳人员必须每天核对现金余额无误,公司由稽核人员售楼部由主管会计人员每月至少不定期抽查1次。
经批准储备的现金超过上述限额的,应存入以公司领导名字开立的加密存折并妥善保存密码。
二、不论何种来源收入的现金,应于当日送存开户银行。支付现金,应该从库存现金中支付或从银行提取;不得从现金收入直接支付,即不得坐支现金。一切现金往来,必须按照规定的程序办理,严禁违规操作。
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三、必须按国家有关部门规定的现金开支范围使用现金,不能超范围支付现金。
三、银行存款账户的账存数与实有数经常核对,大额的未达账项及时查明原因并提报会计人员处理,每周一上报1次资金周报表。出纳月底编制完整的银行存款余额调节表签章由主管会计人员审核签章后存档。
四、建立健全现金、银行账目,根据已经收讫、付讫的收付款凭证,逐笔登记现金、银行日记账,每日终了,结出余额。必须做到现金日清月结,随时清点库存现金,确保账面余额同库存现金核对相符。
五、公司收到的有价证券由会计人员登记后交出纳保管,出纳人员对所有有价证券进行登记并定期核对盘点。由部门经理抽查。
六、禁止以现金或开具收款人空白或与挂账单位名称不符的支票支付货款、劳务款项或清偿债务。
第三章低值易耗品的管理
低值易耗品定义:
低值易耗品包括低值品和易耗品。低值品是指单位价值在2000元以下,耐用期超过一年,不属于生产经营主要设备的物品。包括:办公家具、售楼处家具、办公设备、厨用电器具、样板间家电等。易耗品是指在使用过程中易于消耗的,固定资产和低值品以外的物品,包括:计算器、订书器、复印纸、茶具、劳保用品、厨房用具等。
低值易耗品的计划与购置:
低值易耗品的购置由各项目、各部门根据需要制定计划,公司公用的由综合支持部制定计划,购置计划每季度制定一次,所有计划由综合支持部汇总,经副总经理、总经理审批后再由其统一购置。购置过程中须执行公司关于采购询价和招标的相关规定。
特殊需要或临时增加等原因未列入计划的需提前一周书面申请,经总经理审批后交与综合支持部,由其购置。
低值易耗品的管理:
低值易耗品由综合支持部统一采购、验收、管理。综合支持部根据审批后的计划经询价后选定厂家或供应商,汇总金额后办理请款手续,到货后开具入库单,清点、验收、入库,无误后持对方开具的发票到财务部领取支票。
综合支持部根据种类、用途等建立台帐对低值易耗品的出入库进行登记统计,做好日常管理工作,保证账物清楚,领用方便。所有物品由各部门派专人领用,在登记簿中签字后发放,部门或个人间的调配亦按领用手续办理。
低值易耗品的使用:
员工使用各类