文档介绍：库存现金日记账和银行存款日记账的登记实训
一、目的:练。
二、要求:登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额(附现金、银行存款日记账账页各一张)。
三、资料:
000元和100 000元。
~15 发生的经济业务如下:
(1)12月1日,提取现金,以备零星使用。
凭证编号:1
出纳编号付字第 1 号
付款凭证
贷方科目:银行存款 2009年12月1日
摘要
借方科目
金额
√
总账科目
明细科目
十
万
千
百
十
元
角
分
提现备用
库存现金
1
0
0
0
0
0
附件共 1 张
合计
￥
1
0
0
0
0
0
会计主管记账复核制单出纳
(2)12月1日,向工商银行借入短期借款10万元。
凭证编号:2
出纳编号收字第 1 号
收款凭证
借方科目:银行存款 2009年12月1日
摘要
借方科目
金额
√
总账科目
明细科目
十
万
千
百
十
元
角
分
借入短期借款
短期借款
流动资金
1
0
0
0
0
0
0
附件共 1 张
合计
￥
1
0
0
0
0
0
0
会计主管记账复核制单出纳
(3)12月2日,向沧江公司采购乙材料1000千克,每千克20元,合计20000元,增值税进项税额3400元,货款以银行存款支付。
凭证编号:3
出纳编号付字第 2 号
付款凭证
贷方科目:银行存款 2009年12月2日
摘要
借方科目
金额
√
总账科目
明细科目
十
万
千
百
十
元
角
分
采购乙材料
材料采购
乙材料
2
0
0
0
0
0
0
应交税费
应交增值税
3
4
0
0
0
0
附件共 3 张
合计
￥
2
3
4
0
0
0
0
会计主管记账复核制单出纳
(4)12月2日,收取信达公司包装物押金8000元,存入银行。
凭证编号:4
出纳编号收字第 2 号
收款凭证
借方科目:银行存款 2009年12月2日
摘要
借方科目
金额
√
总账科目
明细科目
十
万
千
百
十
元
角
分
收取包装物押金
其他应付款
信达公司

8
0
0
0
0
0
附件共 1 张
合计
￥
8
0
0
0
0
0
会计主管记账复核制单出纳
(5)12月3日,支付公司本月的电话费3200元,开出转账支票支付。
凭证编号:5
出纳编号付字第 3 号
付款凭证
贷方科目:银行存款 2009年12月3日
摘要
借方科目
金额
√
总账科目
明细科目
十
万
千
百
十
元
角
分
支付电话费
管理费用
办公费
3
2
0
0
0
0
附件共 2 张
合计
￥
3
2
0
0
0
0
会计主管记账复核制单出纳
(6)12月3日,用现金购买办公用品300元。
凭证编号:6
出纳编号付字第 4 号
付款凭证
贷方科目:库存现金