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固定资产管理规程
根据X X X X X X X文件及集团发展需要,经监察部与财务部协商,现拟对其内容进行适当修订,具体如下:
一、总则
1、为进一步加强公司固定资产的保管及使用管理,防止公司资产的流失,特制定本规程。
2、本规程所称固定资产是指单位价值在2000元以上或使用年限在二年以上的物资设备。
3、监察部、财务部为本公司固定资产的管理部门,负责统一编号和登记,执行调配、监督公司各部门对其固定资产的保管。监察部主要负责固定资产的实物等管理;财务部主要负责本公司固定资产账务等管理。
二、编号
固定资产编号目录由财务部负责编印,分发至各部门。
三、请购
1、固定资产的请购由请购部门填写请购申单报公司办公室,办公室会同监察部查核并协商调配,无法调配时,报请总经理批准后,按有关程序交采购中心实施采购。
2、各部门除依年度经营计划编列扩充预算外,因特殊需要的添购,应说明其添购的理由。
3、请购单上应详细填写请购物资的中英文名称、品牌、厂牌、规格、型号、性能、质量、需要日期,并注明用途等,以作采购及验收依据。
4、对自制设备,请购部门应先与制造部门议定价格,按权责规定呈核后制造,制造按议定价格结算转账。
四、验收、领(借)用
1、请购的固定资产,经验收后由财务部编号建账。同时到监察部进行固定资产登记、备案,财务部根据监察部的签字确认办理后续报账流程。
2、各部门领(借)用固定资产,必须手续齐全,写明名称、品牌、厂牌、规格、型号,并注明用途等。
3、原始凭证必须经总经理或分管总经理,经手人、验收人签字,并附上设备清单(以保管、领用人员签字为准),方可报账。
五、调拨
1、各部门固定资产的调拨,应填写“固定资产调拨单”
2、未经总经理或分管总经理批准,固定资产不得私自外借。
六、出售、报损、报废
固定资产损耗无法修理,以致废弃不用,由各部门书面报处理意见到公司办公室,经批准后,由监察部按有关手续实施报损或报废。
七、清产核资
1、由监察部定期组织对固定资产盘点,查对编号和数量,如有错误,立即更正。
2、发现固定资产丢失或人为损坏,按设备当时实际价值由相关人员承担赔偿责任。
3、财务部在清产核资中知情不报,则由财务部相关人员全额赔偿并作行政处理,调离其岗位直至解聘。
八、固定资产的日常管理
1、对固定资产的管理,采用“谁领(借),谁负责;谁使用,谁管理”的原则,管理道人,责任道人。
2、如遇外聘员工作为固定资产的领用(保管)人员的,需在人力资源部门进行备案,员工离职时应办理好固定资产交接手续,未办固定资产交接手续并造成固定资产流失的,由部门负责人承担损失。
3、监察部设立固定资产管理帐卡,分类登