文档介绍：浅谈柜面操作风险
在目前科学技术日新月异、产品种类层出不穷、业务领域不断扩张的形势下,基层行会计部位面临的风险也与日俱增。来自内外部的风险压力对我们的员工素质、内控制度、管理机制、技术手段等方面都提出了更高的要求。作为一名基层行会计工作人员,我认为这些潜在的风险更多地体现在营业前台的日常业务操作过程中:
一、新产品、新业务的发展和前台人员的业务素质及管理水平不能同步,容易引发操作风险。
首先是员工的素质无法满足新业务快速发展的需要,由于新业务培训力度不大、培训效果不好,员工对操作流程不熟悉,加上人员岗位交流频繁,而前台业务全面的人员较少,到新岗位后很容易引发操作风险;其次新业务迅速发展以后,业务规模相对扩大,管理人员和前台经办人员不能有效增加,监督管理跟不上,风险防范能力有所下降。
二、前台操作人员工作责任心不强,违反操作规程带来的操作风险。
由于前台操作人员每天都从事大量重复单调的劳动,很容易忽视个体的不同,想当然而的去做,也易产生倦怠情绪。对一些责任心稍差的员工来说,就容易
产生因审核不严、手续不健全等原因带来的操作风险。该类风险主要集中在折角验印、票据要素审核、身份核查、客户签字、凭证丢失等环节。
三、岗位设置不合理、内控制度得不到有效执行产生的操作风险
由于机关人员分流、机构撤并等原因,目前会计前台有部分员工是转岗分流过来的,原来根本未从事过会计业务或对此知之甚少,有的年龄也较大,转岗培训效果可想而知。因此目前前台岗位设置基本上是因人设岗,能者多劳。一方面给业务较全面的员工增加了更高的劳动强度,容易导致他们因疲劳引发各类风险差错;另一方面即便给转岗的员工安排了相对较单纯轻松的岗位,也还是会因其业务不熟、内控制度不清带来大量操作风险。岗位的设置很难起到相互制约、分工合理。
四、核心系统部分业务处理流程不能适应前台实际操作需要引发的操作风险
1、首先是授权环节,由于柜员权限设置有规定比例,前台各级别授权员数量有限,而目前系统需要授权的业务太多(对公转对私、挂失及挂失收费、冲正、大额收付、汇划入账、代工等),营业厅高低柜要求授权声此起彼伏,授权员虽怨声载道却不得不来回奔波,极易产生抵触厌倦情绪,很难做到对每笔授权业务都认真审核,授权容易流于形式,起不到监督制约作用
,容易产生风险隐患。而对部分应由系统控制要求授权的业务未进行控制,如单位活期取现转存,无论金额大小均不需授权,柜员直接办理即可,不符合大额支取操作要求。
2、目前系统对柜员岗位权限的控制是人为的,取决于有权管理人员对柜员权限的手工设置,而管理人员依据的是省分行给的一个最大权限范围。因此在进行柜员权限设置时是否合理合规很大程度上取决于管理人员对各柜员岗位业务分工的理解,具有很大的不确定性和因理解不同造成的差别性,存在一定风险隐患,也是每次上级行检查权限设置时发现问题的主要原因。
五、网点转型后对公会计人员力量薄弱带来的操作风险
由于目前网点转型仅针对个人业务,前台为达到转型网点岗位设置要求,分流出部分对公会计人员从事对私业务,削弱的对公会计人员的队伍力量,而对公业务相对来说种类更多,业务技术含量更高,对员工业务素质要求也更高。业务在不断扩张,人员却在减少,势必加大对公会计人员工作压力和劳动强度,产生操作风险的可能必然加大。同时,由于个人业务实行销售产品买单制、直