文档介绍：《财务分析》课程
案例分析报告
中国××银行和××银行
财务及经营对比分析
2002MBA 第二小组
指导教师:张瑞君教授
组长:王晓强
成员: 赵建坤狄辉董光宾周炯
王洪波赵永明王高史孟崎李玉华
2003年9月
目录
简介
基本情况分析
产业背景分析
行业地位分析
资产质量对比分析
股权结构分析
经营特色优势/劣势分析
经营管理分析
经营战略管理
人力资源管理
科技创新管理
4、 营销管理
5、 风险管理
经营业绩和财务状况分析
1、 成长性分析
2、 盈利能力分析
资产负债结构分析
总体评价
中国××银行和××银行
财务及经营对比分析
一、简介
本案例分析以中国××银行和××银行2002年财务报告为基础,从基本情况,经营管理,财务状况等角度,分析了两家银行的经营管理状况,指出了各自经营管理中具备的优势和存在的不足。
中国××银行股份有限公司成立于1996年,是由中华全国工商联负责组建,按照《商业银行法》和《公司法》的规定,广州益通集团公司等59家单位作为发起人成立的股份制商业银行。2000年11月27日,在上海证券交易所首次发行人民币普通股35000万股,,并于2000年12月19日在上海证券交易所挂牌上市,股票代码:600016。其法定代表人为经叔平,行长为董文标。截止到2002年12月31日,,总股本为258672万股,其中流通股为52325万股,。2003年2月27日该行公开发行40亿元可转换公司债券,并于2003年3月18日在上海证券交易所挂牌交易。
经营范围:吸收公众存款,发放短期、中期和长期贷款,办理国内外结算,办理票据贴现,发行金融债券,代理发行、代理兑付、承销政府债券,买卖政府债券,同业拆借,买卖、代理外汇买卖,提供信用证服务及担保,代理收付款项及代理保险业务,提供保管箱服务,经中国人民银行批准的其他金融业务。
招商银行成立于1987年4月8日,是我国第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行,总行设在深圳。自成立以来,招商银行先后进行了三次增资扩股,并于2002年3月成功地发行了15亿普通股,4月9日在上交所挂牌(股票代码:600036)。招商银行目前的注册资本为57亿元人民币。法定代表人秦晓,行长马蔚华。经营范围同民生银行。
二、基本业务情况分析
1、产业背景分析
银行业属于金融行业最重要的子行业,属于高风险、高收益行业。随着信息技术、资本市场、金融自由化的发展,银行也日益表现出全球化、多元化、电子化的趋势。近年来,银行业是国际并购的热点,是金融混业经营的积极鼓吹手,并争先抢占网上银行阵地和开拓各种创新业务。自改革开放以来,我国银行也已经由过去作为财政的附属品,单纯的存款、贷款、结算业务,转变为独立核算、自主经营,依法经营多种金融业务的金融企业。
2、行业地位分析
截至2002年底,××银行共在全国17个城市设立了15家分行、一家直属支行、一家异地支行,共145个机构,员工总数4254人。人民币资产总额2463亿元,存款总额1847亿元,贷款总额1283亿元,,。据2002年7月出版的英国《银行家》杂志公布,按一级资本等指标总和排序的全球前1000家商业银行中该行位列第377位;在榜上有名的内地15家银行中位列第10位。
截止到2002年末,招商银行已在30个城市设有分支机构,网点总数331家,设有两个代表处,共有员工12065人。 亿元,,, 亿元,%。在英国银行家杂志评选的2002 世界1000 家大银行中按一级资本排名公司位列第273 位,被Asia Finance 亚洲金融评为2001 年度中国本土最佳商业银行。
从表一中可以看出:××银行的有关盈利性指标(每股受益、资本利润率)略高于招商银行,其中一个重要原因是招商银行
2002年新发行了15亿股股票,导致每股收益和净资产收益率摊薄。民生银行的总资产和利润总额不及招商银行,但该行的总资产和利润增长速度远快于招商银行。
表一两家上市银行规模、效益分析
股票简称
总资产(千元)
主营业务收入(千元)
利润总额(千元)
净利润(千元)
每股收益(元)
净资产收益率(%)
民生银行
246,280,853
7,213,677
1,219,028
891,540
招商银行
371,659,912
11,796,140
2,570,270
1,734,270