文档介绍：公司财务管理规章制度
1、为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。
2、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行《会计法》和财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为宗旨。
3、财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约,精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。
4、公司设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。
5、公司设财务部。财务部设科长,
6、根据业务工作情况和需要设副部长或配备必要的会计人员(记帐员、出纳员等)。
7、财务部长负责协助总经理管理好公司的财务会计工作,对公司的财务会计工作负责。
财务部长主要职责如下:
1、执行公司章程,主持编制公司的财务计划、信贷计划和会计报表等,主持财产清查工作,落实完成计划的措施,对执行中存在的问题提出改进措施,指导各项财务活动,考核生产经营成果,对总经理负责并报告工作;
2、主持财务部的工作,制定财务人员岗位责任制,切实领导财会人员完成各项会计业务工作;
3、执行总经理有关财务工作的决定,控制和降低公司的经营成本,审核监督资金的动用及经营效益,按月、季、年度向董事长、总经理提交财务分析报告;
4、筹划经营资金,负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作;
5、定期或不定期地组织对企业会计人员进行财务检查。
6、制订财务计划,搞好会计核算,及时、准确、完整地核算生产经营成果,考核计划执行情况,定期提供数据、资料和财务分析报告;
7、参与投资、重大经济合同的可行性研究;
8、监督财务部和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律,制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项;
9、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及帐表、单证,杜绝***、浪费及不合理开支。
10、负责对财务人员进行领导、指导、检查、监督,并对财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定,总经理批准后执行;
11、负责搞好公司财务人员的培训工作,不断提高财会人员的素质和业务水平。
12、负责完成公司领导交办的其他工作事宜。
会计核算原则及科目报表
1、公司执行《中华人民共和国会计法》、《中小企业会计制度》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
2、公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表,并按有关的规定办理会计事务。
3、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算,按国家规定的会计制度规定办理。
4、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载,必要时可用外国文字旁述;数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。
5、公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。
6、公司收益与费用的计算,实行统一核算,按需设帐的原则。对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映,如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行,不应提前或延后。
7、公司采用的会计处理方法,前后各期必须一致,非董事会同意,任何人不得随意改变。