文档介绍：完善制度改变管理模式规范财务管理
“十一五”期间,在省水利厅和滁州市委、市政府的正确领导下,为大力推进“百亿粮仓”、“千亿滁州”建设,滁州水利人克难奋进,紧紧抓住国家拉动内需加大水利投入的机遇,持续开展了以大中型病险水库除险加固、行蓄洪区安全建设、沿淮支流及洼地治理、农村人口饮水安全等为主要内容的水利建设,水利基础设施保障能力全面提升,民生水利建设取得重大进展。据统计,“十一五”期间全市完成水利投资亿元,其中:水利基本建设投资亿元、农田水利基本建设亿元。
为管好用好水利基本建设资金,多年来我们结合水利工程建设管理实际,认真研究,细心摸索,在加强财务制度建设、建立监督机制、转换财务管理模式、公开招标审计、配合审计稽查及加强财务人员培训等方面做了大力卓有成效的工作,取得了一定成绩,现汇报如下:
一、狠抓制度建设,完善各项财务管理制度
近几年来,我们依据国家及省市有关水利基本建设资金及财务管理办法,结合我市水利工程建设管理情况,先后制订了中型水库除险加固工程、堤防加固工程、治淮重点工程等项目《工程财务管理办法》、《工程价款结算管理办法》、《工程建管费使用管理办法》、《工程财务人员岗位管理办法》、《工程项目资产管理办法》、《工程项目工地食堂会计核算办法》及《关于加强水利工程项目财务管理的意见》等一系列管理制度办法。通过制订以上制度办法,做到按制度办事,靠制度管理资金,为加强财务监管,确保工程资金安全,提供了可靠的制度保障。
二、建立监督机制,做到内外督查相结合我们主要做了以下两个方面工作:一是主动搞好内查,即自查。财务人员参加市局组建的水利工程项目督查组,经常不断地深入施工现场检查工程管理、工程质量及财务管理情况,发现问题,现场办公,剖析原因,明确整改时间节点,并对整改情况进行跟踪监督,促进基层单位财务行为规范化。二是积极配合外查,即配合发改、审计、财政、纪检、监察等部门的监督检查。即查即改,促使水利资金使用日趋规范化、合理化,有效保证项目资金的安全。通过上述措施,逐步使水利工程项目基建财务管理工作内部财务检查与外部监督双管齐下,形成合力监管的良好局面。
三、转换管理模式,实行财务“报账制”管理
2009年8月,我市对总投资额亿元的20座中型水库除险加固工程实行统一的“报账制”财务管理模式。按照“统一领导、统一监管、统一核算”的原则,各水库加固工程项目现场建管处一律实行“报账制”,真正做到专户存储、按项目核算、专款专用。这样做的好处是:一是严格审批程序,明确审批权限。市中型水库建管局对相关责任人的审批权限做了明确规定,做到既要严格控制,又要相互信任,充分调动了相关人员的积极性。二是核定周转金,明确资金支付形式。实行“报账制”的现场建管处,由市中型水库建管局财务科核定周转金,用于支付现场管理机构的符合现金支付的零星费用,原则上一个项目现场建管处不得高于3万元,各建管处只能指定一名报账员到市中型水库除建管局报账,对不符合现金支付的各项资金支出由市中型水库建管局统一转账结算给施工、设计、监理和供应商等单位。三是规范资金拨付和费用支付程序,做到每个环节都有人员负责把关。支付工程价款按以下程序:施工单位申报→监理审核→项目现场建管处审核→市建管局工程部门审核→市建管局财务部门审核→市建管局领导审批;建管费费用支付程序:经办人填制报销单→经办