文档介绍：基层人行内控制度建设的现状、成因及对策
基层人民银行内部控制机制是基层央行为了dd dtt. com保证监督管理目标的充分实现而制订并组织实施的,对内部职能部门和人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的制度、措施和方法体系,同时ssbbww. com也是8tt t 8. com随着金融体制改革的深入带来的新课题。因而,健全有效的内部控制制度,对于纠正错弊、加强管理、提高监督管理水平和服务质量,高效履行央行职能,可以重要。本文就基层人行内控制度建设的现状、成因及对策作点探讨。
一、近年来开展内控制度建设活动的实践及取得的成效
自1999年人民银行内审部门行使中央银行再监督职能以来,内审部门在全面内审、专项检查等检查中将内控制度建设与执行情况8 tt t 8. com作为dddtt一项重要,以查促建、以查促整。促使各单位、各部门按照<8ttt8table>内控建设的要求
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广泛
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开展补充建立新制度、修订完善旧制度的活动。通过几年的努力,目前已基本建立了包括www .ddd tt. com全行性、部门性内控制度在内的内控制度体系。
通过开展内控制度建设活动,各单位、各部门对内控制度在强化内部管理,有效防范风险,提高工作质量,,排查内部风险点进而完善内部制约机制的自觉性有了一定
的提高,单位领导及纪检监察、内审部门等职能部门对内控制度执行情况8 tt t 8. com的监督检查力度逐渐8ttt8加大ssbbww,初步形成了内控制度先行、内控制度建立与执行并重的风气和氛围。
二、目前内控制度建设中存在的主要问题
金融部门向来以内控制度严格而著称,但近几年部分机构在内控上却出现了“外紧内松”的现象。这一点从全国各地不少金融机构发生的案件中可以,特别是最近发生的人行洪湖支行枪弹失盗案和赣州抽张短款案给我们sSBbWw以警示,必须ssbbww. c om从内控制度建设中查找不足。目前存在的主要问题有:
1、内控制度全面性难以界定
内部控制制度是管理现代化的产物,主要内容包括
www .ddd tt. com:岗位责任制、内部牵制制度、各种工作程序、手续制度和内部审计制度,因此. com人民银行内部控制制度主要为:金融监管制度、货币信贷资金管理制度、外汇管理制度、财务管理制度、会计结算管理制度、国库业务管理制度、货币发行与金银管理制度、计算机管理制度、安全保卫制度等。各种制度较多,但内控制度全面性方面性规定,在实际8ttt8建制工作中缺乏具体判断标准也即定量要求
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,导致. com内控制度评价、检查时标准不一,不利8 tT 于相关部门对内控制度的执行情况8 tt t 8. com进行监督检查和评价。现实的问题是:制定多少制度才是全面的?作出全面性判断的标准或依据是什么?
2、内控制度的规范性不够
(1)有的基层行未结合本单位、本部门实际8ttt8制定内控制度,有将上级行规章制度、全行性内控制度直接作为dddtt单位、部门内控制度的情况8 tt t 8. com。
(2)内控制度内容过于简单且与相关制度之间的衔接不够,存在有前后不一、相互矛盾的情况8 tt t 8. com。有些制度过于概括、简单和条文化,操作