文档介绍：会计电算化管理制度
第一条为规范公司会计电算化管理工作,根据《企业会计制度》、《会计基础工作规范》、控股公司及本公司有关规定,特制定本制度。
第二条公司实行会计电算化。电脑软、硬件的配备,必须满足会计电算化正常运行的需要和联网的要求。公司应按照控股公司要求,配备具有较高先进性、稳定性及通过国家会计电算化标准,由控股公司指定的会计核算软件。
第三条凡设有工作站(操作终端)的办公室均按微机室标准管理。
第四条办公室应干净、整洁、无灰尘。机器设备要经常擦拭,保持设备清洁。
第五条安放服务器和电脑操作终端的办公室严禁吸烟、禁止吃零食或存放食品。
第六条为了会计资料的安全,任何人不得在财务部安装有财务软件的服务器上上互联网,非财务部本部门人员不得在财务部操作终端进行任何操作。
第七条电算化操作必须使用不间断电源(UPS),以避免意外断电造成核算数据丢失影响系统运行。
第八条计算机发生故障应及时维护。如果没有能力维修,应及时与计算机销售商取得联系。
第九条财务软件运行中发生错误时,应及时排除,如无法处理,应及时与财务软件销售商取得联系,以便解决问题。
第十条财务软件的操作人员必须用自己的账号和密码登录软件,在授权范围内进行工作,处理完后及时退出系统。
第十一条每台计算机都应安装查杀病毒软件,并由系统管理员(操作员)定期对计算机进行病毒检查。
第十二条办公室内严禁使用电炉或其他热源(除空调外),并配备能够使用的干粉灭火器。工作人员在离开办公室前,要检查设备是否关闭电源,确信无误后,方可关闭门窗离去。
第十三条使用软件中会计科目及明细科目的设置既要符合国家统一会计制度的规定,满足控股公司及本公司内部管理要求,又要达到机内会计报表数据来源取数方便的目的。
第十四条制证人必须遵守财经纪律及各项规章制度,严格审核原始凭证的真实性、合法性,然后依此填制凭证。
第十五条制证人应严格按照财务操作规程进入系统,输出凭证应规范整洁。
第十六条制证人审核科目代号、辅助账等正确无误后,加盖本人印章交于审核会计(制证人也可由机内软件打印名字替代签章)。
第十七条严格执行不相容职务相互分离的内控制度,系统管理员不得兼任出纳,出纳人员不得兼任制证、审核人员。
第十八条经审核而未记账的凭证,如果进行修改,制证人必须将原凭证加盖作废章,连同修改过的凭证一起交与审核人员,并妥善处理作废凭证。
第十九条审核人员应严格审核凭证业务内容的完整性、准确性、合法性、合规性。
第二十条审核人员每天通过微机对凭证编号是否连续进行审核。
第二十一条审核人员应查看制证人等各种印章是否齐全。
第二十二条审核人员审核无误后,加盖本人印章传交出纳员。
第二十三条出纳接到凭证后,依据凭证内容收付款或签发支票。
第二十四条当天凭证收付款手续办讫收齐后,交于档案管理人员。
第二十五条档案管理人员接到出纳员转来凭证后,应妥善保管,根据情况及时装订成册。
第二十六条机内账簿每月至少记账一次。账簿的打印输出,可在年末一次进行;现金日记账、银行存款日记账应每日打印输出(当日无发生额的可不打印)。
第二十七条机内会计报表的格式、内容、项目等,应符合国家统一的会计制度及控股公司的规定,内部报表应满足本公司管理要求。
第二十八条应根据账簿数据准确编制或由计算机自动生