文档介绍：中信贷记卡会计操作流程
柜台业务
现金
取款
取款交易
打印“取现单”
记帐:
借:315信用卡辖内往来
(分行信用卡处所在网点)
贷:341柜组往来
借:341柜组往来
贷:301通存通兑
借:301通存通兑
贷:101现金
还款
还款交易
打印“存款单“
记帐:
借:101现金
贷:301通存通兑
借:301通存通兑
贷:341柜组往来
借:341柜组往来
贷:315信用卡辖内往来
(分行信用卡处所在网点)
转帐
借记卡取款
贷记卡还款
打印“储蓄取款凭条”和贷记卡“存款单”
记帐:
借:235境内居民活期储蓄帐户
贷:309临时存欠
借:309临时存欠
贷:301通存通兑
借:301通存通兑
贷:341柜组往来
借:341柜组往来
贷:315信用卡辖内往来
(分行信用卡处所在网点)
收费
异地交易时向持卡人收取异地交易手续费
借:101现金
贷:409信用卡收入
ATM业务
取现
取款交易
打印“ATM凭条”
记帐:
借:315信用卡辖内往来
(分行信用卡处所在网点)
贷:341柜组往来
借:341柜组往来
贷:301通存通兑
借:301通存通兑
贷:101现金
转帐还款
借记卡取款
贷记卡还款
打印“ATM凭条”
记帐:
借:235境内居民活期储蓄帐户
贷:309临时存欠
借:309临时存欠
贷:301通存通兑
借:301通存通兑
贷:341柜组往来
借:341柜组往来
贷:315信用卡辖内往来
(分行信用卡处所在网点)
收费
异地交易时收取异地交易手续费,从持卡人帐户扣除
商户消费
本行开户
商户日终结算
批处理,打印进帐单
记帐:
借:315信用卡辖内往来
(分行信用卡处所在网点)
贷:341柜组往来
借:341柜组往来
贷:316待清算信用卡款项
-06待汇总特店往来款项
借:316待清算信用卡款项
-06待汇总特店往来款项
贷:409信用卡业务收入
-04信用卡回扣收入
(记入开户行)
316待清算信用卡款项
-05待结算特店往来款项
借:316待清算信用卡款项
-05待结算特店往来款项
贷:商户帐
他行开户
商户日终结算
批处理,打印进帐单
记帐:
借:315信用卡辖内往来
(分行信用卡处所在网点)
贷:341柜组往来
借:341柜组往来
贷:316待清算信用卡款项
-06待汇总特店往来款项
借:316待清算信用卡款项
-06待汇总特店往来款项
贷:409信用卡业务收入
-04信用卡回扣收入
(记入开户行)
316待清算信用卡款项
-05待结算特店往来款项
借:316待清算信用卡款项
-05待结算特店往来款项
贷:310辖内往来
4、提出交换,给资金清算部门
金卡交易
ATM交易(他代本)
1、记帐:
借:315信用卡辖内往来
(分行信用卡处所在网点)
贷:341柜组往来
借:341柜组往来
贷:316待清算信用卡款项
-03待汇总金卡网络往来款项
根据金卡报表进行对帐
结转316科目
借:316待清算信用卡款项
-03待清算金卡网络往来款项
贷:310辖内往来(资金清算部门转来)
商户消费(他代本)
1、记帐:
借:315信用卡辖内往来
(分行信用卡处所在网点)
贷:341柜组往来
借:341柜组往来
贷:316待清算信用卡款项
-03待汇总金卡网络往来款项
根据金卡报表进行对帐
结转316科目
借:316待清算信用卡款项
-03待清算金卡网络往来款项
贷:310辖内往来(资金清算部门转来)
分行信用卡处
根据分行清算报表汇总分行代理贷记卡总中心所做的各种业务交易
汇总柜台、ATM、商户交易和通过金卡进行的交易产生的315信用卡辖内往来传票,以轧差数记帐:
借(或贷):315信用卡辖内往来(各种交易)
贷(或借):316待清算信用卡款项
-04待清算系统往来款项
分行清算部门将资金划拨给分行信用卡处
对帐并记帐:
借(或贷):316待清算信用卡款项
-04待清算系统往来款项
(柜台、ATM和本行商户)
贷: 316待清算信用卡款项
-04待清算系统往来款项(金卡扣帐数)
贷(或借):310辖内往来(清算部门转来)
5、将多余资金记入316待清算信用卡款项-04待清算系统往来款项科目,反映待清算资金。
总