文档介绍：规范基础核算,提高会计信息质量
台州金桥集团有限公司
财务管理委员会
2011年度财务决算工作会议
财务年终工作布置
1
如何结算考核利润
2
如何计算绩效系数
3
如何结算考核奖金
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财务年终工作布置
一、基本要求
1、各单位负责人和会计人员要高度重视年终财务清理、决算工作,根据《会计法》及相关行业会计制度,认真做好本单位财务清理、决算工作,保证本单位的财务工作符合国家有关财经法规规定和要求。
2、各单位必须认真审查各项财务收支数据,保证收支有据、数据准确、内容完整;要及时清理收支账目、往来款项,核对各项税费的计提及上交情况;凡属本年的收支,都要及时入账,不得虚报、虚列收支,做到账实相符、账表相符、表表相符。
财务年终工作布置
二、收付及报销截止期限
1、为确保年终决算工作顺利进行,从12月28日起不再签发转帐支票和异地汇款业务。
2、凡实物已到而发票未到的,一律办理暂估入账,未作临时入库的,仓库已作盘盈处理的该项经济业务以后将不得受理。
3、各单位根据财务“收付实现制”的原则,应列在2011年的各种支出,于12月31日前报销完毕,不得延误,原则上已发生费用所取得的原始票据不得跨年度使用,出差、请假等特殊原因不能按时报销,报请集团总经理同意后,方可延至次年的一月十日前报销。
财务年终工作布置
三、工程项目的清理
1、各单位2011年建设项目,应加快项目的实施,当年项目当年列支,项目负责人应主动和承建单位办理决算手续,不得拖至下一年度。
财务年终工作布置
四、暂借款和应收账款个人担保的清理
1、凡有个人借款的应及时清理各种暂借款,对于尚未结算的暂借款,应及时进行清理,报销不足部分从其工资中扣回,不得拖至下一年度。
2、凡借有备用金的个人在12月28日前归还所借备用金,于2012年初再办理借款。
3、凡个人担保的应收帐款在12月28日前将所有款项全部入账,于2012年初再授权担保额。
4、离职人员的其他应收款(应收帐款转化的),检查一下还款承诺日期,做出书面告知《通知书》送达当事人进行催讨。
财务年终工作布置
五、应收账款的清理和评估
1、各公司要加大清理应收账款的组织实施力度,总经理牵头负责清理应收账款的组织实施工作。
2、各单位对应收账款数额、年限要进行详细的盘点,全面掌握本单位现有应收账款的准确情况。
3、对有问题的应收款要单独做出统计并分析其原因,做出相关的说明。
4、各单位应收账款的盘点工作要于12月31前完成,结果报送集团总经理。
财务年终工作布置
六、考核结算
1、各单位1-11月份15%预留工资全部进入12月份人力成本,12月份工资按核定的人事费用率换算全年工资额减1-11月份已进部分,均挂其他应付款—职工工资,在1月份随年终奖一起发放。
2、各考核单位按照《2011年公司绩效考核实施细则》有关规定,做好年终财务决算工作。
财务年终工作布置
七、基本数字的报送
1、根据决算报表的填报要求:各单位在1月10日前进行自行结算,1月12号前报集团财管会进行决算。
一

二

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年终考核结算