财务部工作流程.doc

文档介绍：一、财务部组织架构图

财务部长


财务副部长



文档管理员
工程核算会计
稽核会计
业务核算会计
办税员
出纳员


二、部门职能
在财务部长的领导下,组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。
编制资金计划、合理调度和安排资金,提高资金使用效率。
加强财务管理,控制成本费用,进行税收谋划,增加企业效益。
加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值增值。
加强财务核算,及时、准确、完整地记账、算账、报账。
正确地反映企业财务状况和经营成果。
提供可靠的财务信息和经济信息,当好总经理的参谋。
三、工作流程
会计核算工作流程
取得并审核原始凭证
生成财务报表
编表说明
进行财务分析
编制各项明细表
登记总分类账
现金、银行存款
日记账
登记明细分类账
生成科目汇总表
编制、审核记账凭证

2、出纳工作流程
收款
付款
转账
收现
收票据
审单付款
付票据
开支票
编制日报表
登记现金、银行日记账本
核对日记账、做调节表
账户间请款收款审票据
盖章进账(需背签收交客户或转账或购汇
开收据书的要背书) 进账、登记台账
3、税务工作流程
(1)办税员报税工作流程
主管会计填写纳税申报表发票使用明细表

办税员索取纳税申报表、发票使用明细表

将发票使用明细输入相关
IC卡中
持IC卡资料成功输入税务局电脑
到征收科申报纳税
到发票电脑科输入当月报税资料
将盖有税务局征收专用章的申报表交会计保存
(2)办税员领取、缴销发票工作流程
到国家税务局索取发票领用表
填写申请内容
持相关资料往发票科领取发票
非正常情况正常情况
因某种原因停票,索取暂停供应发票通知单
发票科领购窗口领票
往所属核税科核税员处登记
领购电脑发票
领购手工发票
填写发票检查报告
电脑科将相关资料输入IC卡
加盖税务登记号地址电话条形章
核税员出发票检查报告意见
使用完后缴销
60天内缴销
核税科科长意见
税务局局长意见
电脑科解锁
领票窗口领票