文档介绍：New Perspectives puter ConceptChapter 1, Section A
ERP与企业管理(4)
江西江西财经大学
用友软件学院
账务处理系统设计
集成化财务的实现
四、集成化财务
作为独立系统的账务处理系统
账务处理的主要内容有:
设置会计科目;
填制和审核记账凭证;
登记账簿、对账和结账;
编制会计报表。
1
科目
设置
2
期初
金额
8
报表
编制
5
记账
4
凭证
审核
3
凭证
输入
6
日常自动分录生成
7
自动结账
分录
操作员
操作员
科目文件
凭证文件
作为独立系统的帐务处理系统设计
凭证文件库中的种类
凭证库中分录生成的自动化程度越高,系统的效率越高
目前,可达到70%左右。
关键是,在集成化的环境下,各相关子系统的数据可以顺利地,及时地进行传递。
非自动分录
日常类自动分录
结帐类自动分录
凭证文件库
账务处理中的两个最重要文件之一:科目文件
基本字段:
1 科目代码
2 科目名称
3 上级科目代码
4 上期借余额
5 上期贷余额
6 本期借方发生额
7 本期贷方发生额
8 本期借余额
9 本期贷余额
辅助字段:
10 助记词
11 科目性质
12 账簿类型
13 账簿格式
账务处理中的两个最重要文件之二:凭证文件
基本字段:凭证号
日期
摘要
核心字段:借或贷
科目代码
金额
辅助字段:
凭证状态
(未审0,已审1,已记帐2,已结帐3,日常类自动凭证 4, 结账类自动分录5…)
录入人
审核人
记账人
结账人
企业财务管理业务数据流图
成本核算文件
应付工资文件
工资卡
统计报表
单据
凭证
凭证
凭证
固定资产管理
成本
管理
工资
管理
生产
部门
仓库
部门
折旧
人工费
固定资产台账文件
累计折旧文件
凭证文件
输出
付款
付款
对账单
财务报表文件
总账
管理
应付账
管理
银行对账管理
账簿
报表
银行
供应商
凭证
凭证
发票
发票
银行对账单文件
应收账款文件
应付款款文件
科目定义文件
客户
应收账
管理
人力资源部门
销售
部门
采购
部门
财务管理
总账管理
应收账管理
应付账管理
银行对账管理
固定资产管理
工资管理
成本管理
账簿报表管理