文档介绍：财务预测
一、经济分析
1、生产规模预测
根据公司的发展规划,从2012年1月开始实施,项目总投资720万元(其中研发费用260万元),达产后实现年产4万平方米原竹马赛克的规模。项目建设期1年,从2009年10月开始投产,随着项目的技术及生产工艺的成熟,预计在2011年达到设计生产能力。项目产品生产年份的达产系数分别为30%、80%、100%。产品生产方案具体详见下图。
2、销售价格预测
项目产品的销售价格均按不含税价格计取,经营期鲜奶的平均销售价格为4050元/吨计算。预计可实现销售收入1200万元。
二、项目成本、经济效益预测分析
1、成本预测分析(2011年)
原辅材料采购费
本项目主要原辅材料采购费按消耗定额和预测市场价格确定,到达产年生产能力为4万平方米,预计达产年原辅材料采购费用为550万元。
燃动消耗费
本项目主要燃料动力为水、电消耗。燃动费根据消耗定额及现行价格计算,预计达产年燃料动力采购费用为65万元。
人工及福利费
人员配置主要为生产人员、管理人员和销售人员,年福利费用按工资总额的14%计取。预计员工合计50人,。
各项费用
各项费用参考同行业企业的费用水平进行测算。
制造费用:修理费用(含物料消耗)按折旧额的40%估算,折旧费中建筑物、构筑物折旧期限为20年,机器设备年折旧期限为10年,电子设备年折旧期限为5年,折旧方法采用平均年限法,残值率按5%计算,其它费用按预计发生额进行估算。。
管理费用:工会经费和职工培训费分别按工资总额的2%%分别估算,项目内研发费按年销售收入的1%估算,无形资产及递延资产摊销费用分年摊销计入管理费用,其他费用按预计发生额进行估算。。
销售费用:销售费用按年销售收入的3%估算,预计达产年销售费用为36万元。
总成本费用构成分析
本项目批量生产期内成本费用主要为原辅材料采购费、燃料动力费、人工福利费及各项费用等。,,。(具体成本分析详见下表)
总成本费用分析表
序号
科目名称
单位
总成本费用
占总成本费用比重
1
生产负荷
%

2
原辅材料采购
万元

%
3
外购燃料动力
万元

%
4
人工福利
万元

%
5
各项费用
万元

%

制造费用
万元

%

其中: 修理费
万元

%

折旧费
万元

%

其他制造费用
万元

%

管理费用
万元

%

其中: 研发费
万元

%

摊销费
万元

%

其他管理费用
万元

%

销售费用
万元

%
6
总成