文档介绍：主讲人: 郑槐淼
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第五章支票结算法律制度
Contents
支票结算法律制度概述
1
现金管理基本规定
4
开设银行结算账户的基本规定
3
支票结算管理的基本规定
2
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第一节支票结算法律制度概述
一、支付结算
支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。
银行、城市信用合作社、农村信用合作社(以下简称银行)以及单位(含个体工商户)和个人是办理支付结算的主体。
其中,银行是支付结算和资金清算的中介机构。非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构办理支付结算业务。
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第一节支票结算法律制度概述
二、支付结算的法律制度
人大常委:
《中华人民共和国票据法》()
中国人民银行:
《票据管理实施办法》()
《支付结算办法》()
《人民币银行结算账户管理办法》()
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第二节支票结算管理的基本规定
一、办理支付结算的基本要求
1. 单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。
2. 单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。
3. 票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实,不得伪造、变造。
4. 填写票据和结算凭证应当规范,做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草,防止涂改。
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第二节支票结算管理的基本规定
二、填写票据和结算凭证的基本要求
1. 中文大写金额数字应用正楷或行书填写,不得自造简化字。
2. 中文大写金额数字到“元”为止的。
元+整
角和分不写整。
3. 中文大写金额数字前应标明“人民币”字样,大写金额数字应紧接“人民币”字样填写,不得留有空白。
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第二节支票结算管理的基本规定
4. 阿拉伯小写金额数字中有“O”时,中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。
5. 票据的出票日期必须使用中文大写。
月:1、2、10;日:1~9、10、20、30;应在其前加“零”;日:11~19,应在其前面加“壹”。
如:2月12日,应写成零贰月壹拾贰日;
10月20日,应写成零壹拾月零贰拾日。
6. 票据出票日期使用小写填写的,银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的,银行可予受理,但由此造成损失的,由出票人自行承担。
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第二节支票结算管理的基本规定
二、现金支票的填写
2009 10 20
河北苏宁有限责任公司
工资
贰零零陆零壹拾零贰拾
河北苏宁有限责任公司
壹拾万元整
￥1 0 0 0 0 0 0 0
工资
这里是填写支付密码的位置,每一张现金支票对应一个密码
0**********
从这里拆开
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第二节支票结算管理的基本规定
三、支付结算的种类及基本要求
支付结算的种类有票据结算和非票据结算。
票据结算又分为汇票(银行汇票和商业汇票)、本票和支票。
非票据结算又分为信用卡、汇兑、托收承付和委托收款。
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第二节支票结算管理的基本规定
1. 银行汇票
银行汇票是指汇款人将款项交存当地银行,由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或提取现金,银行在见票时按照实际金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。
银行汇票的出票银行为的银行汇票付款人。
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