文档介绍：企业应当建立的内部控制制度目录(草稿)
――货币资金
1、岗位责任制
2、现金管理制度
3、货币资金管理制度
4、印章管理制度
5、商业票据管理制度
6、发票领用制度
7、资金预算制度
――采购与付款
1、企业应当建立采购与付款业务的授权制度和审核批准制度。
2、企业应当建立严格的请购审批制度。
3、企业应当建立采购与验收环节的管理制度。
4、企业应当建立供应商评价制度。
5、企业应当建立预付账款和定金的授权批准制度。
6、企业应当建立退货管理制度。

――存货

1、岗位责任制
2、存货验收制度制度
3、盘点制度

主要包括:
1、企业应当对存货业务建立严格的授权批准制度。
2、企业应当建立存货采购申请管理制度。
3、企业应当建立存货保管制度。
4、企业应当建立严格的存货领用和发出制度。
5、企业应当制定并选择适当的存货盘点制度。
――房地产-存货(房地产开发企业适用)
1、企业应当对存货业务建立严格的授权批准制度。
2、企业应当建立存货采购申请管理制度。
3、企业应当建立存货保管制度。
4、企业应当建立严格的存货领用和发出制度。
5、企业应当制定并选择适当的存货盘点制度。
――对外股权投资

1、对外投资授权制度
2、对外投资审批制度
3、投资项目跟踪管理制度
4、子公司业绩考核制度
5、投资评价制度

――其他对外投资
对外投资授权制度
对外投资审批制度
投资项目跟踪管理制度
投资评价制度

――固定资产
1、岗位责任制
2、固定资产管理制度
主要包括:
1、企业应当建立固定资产预算管理制度。
2、企业对于外购的固定资产应当建立请购与审批制度,
3、企业应当建立严格的固定资产交付使用验收制度,
4、企业应确定固定资产分类标准和管理要求,并制定和实施固定资产目录制度。
5、企业应当建立固定资产的维修、保养制度。
6、企业应当建立固定资产处置的相关制度,确定固定资产处置的范围、标准、程序和审批权限等相关内容,确保固定资产合理利用。
――工程项目
1、岗位责任制
2、工程项目管理制度
主要包括:
1、企业应当建立工程项目决策环节的控制制度。
2、企业应当建立工程进度价款支付环节的控制制度。
3、企业应当建立竣工清理制度。
――筹资业务
1、企业应当建立筹资业务决策环节的控制制度。
2、企业对于重大筹资方案,应当实行集体决策审批或者联签制度。
3、企业应当建立筹资决策责任追究制度。
4、企业应当建立筹资决策执行环节的控制制度。
5、企业应建立持续符合筹资合同条款的内部控制制度。
6、企业应当建立筹资业务偿付环节的控制制度。
――销售与收款
1、企业对销售业务应当建立严格的预算管理制度。
2、企业应当建立销售定价控制制度。
3、企业应当建立健全销售合同审批制度。
4、企业应当建立销售退回管理制度。
5、企业应当在销售与发货各环节设置相关的记录、填制相应的凭证,建立完整的销售登记制度。
6、企业应当建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度。
7、企业应当制定逾期票据的冲销管理程序和逾期票据追索监控制度。
――成本费用
1、岗位责任制
2、成本费用管理制度
主要