文档介绍：出纳现金日记账怎么记?
出纳做的现金日记账,根据复核无误的收、付款记账凭证记账。在办理收、付款时,应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核,并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。

出纳现金日记账具体要求
1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时,应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核,并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样,经有关人员签章后,也可作多栏式现为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致,不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略,应以能够清楚地表述业务内容为度,便于事后查对。日记账应逐笔分行记录,不得将收款凭证和付款凭证合并登记,也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕,应当逐项复核,复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”,表示已经登记入账。
(3)逐笔、序时登记日记账,做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况,现金日记账必须当日账务当日记录,并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位,还应随时结出余额,以掌握收、支计划的执行情况。
(4)必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随便更换账页和撕去账页。现金日记账采用订本式账簿,其账页不得以任何理由撕去,作废的账页也应留在账簿中。在一个会计年度内,账簿尚未用完时,不得以任何借口更换账簿或重抄账页。记账时必须按页次、行次、位次顺序登记,不得跳行或隔页登记,如不慎发生跳行、隔页时,应在空页或空行中间划线加以注销,或注明“此行空白”、“此页空白”字样,并由记账人员盖章,以示负责。
出纳的工作:
    一、办理银行存款和现金领取。
    二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
    三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。
    四、负责报销差旅费的工作。
    1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,
    由出纳发款。
    2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,
    进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
    五、员工工资的发放。
    出纳工作细则:
    工作事项及审验等程序
    失误防范及纠正程序
    现金收付
    1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。
    若收到假币予以没收,由责任人负责。
    2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章"。
    多付或少付金额,由责任人负责。
    3、把每日收到的现金送到银行。
    不得"坐支"。
    4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符
    做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
    5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。
    特殊情况需审批。
    6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。
    若无批准借款,引起纠纷,由责任人