文档介绍：xxx集团资金管理审批制度
xxx集团财务部
年月日
一总则
为强化资金管理,严格控制资金流向。根据集团现状及未来发展要求,特制定本制度。
本制度适用公司所属企业及集团各企业(生产厂)与资金支出有关的各项业务。
本公司的所有业务支出单据,必须符合本制度的规定。
合乎本制度要求的单据,必须达到以下要求:
单据必须内容真实、来源可靠。
单据必须内容完整、手续齐全、字迹清晰。
单据必须符合财务部有关的时间要求。
增值税专用发票抵扣联不准折叠、粘贴、涂改、装订、签字。
二审批程序
固定资产购进、固定资产大修费用,由设备主管负责人申请,企业总经理审核后,转交财务部部长审核,报集团总裁审批。
购进的原材料、包装物、五金工具、量具、刃具及配件必须经保管员验收入库后并开具入库单,由经办人、采供部负责人签字,凭发票和入库单到财务科审核合格后,转交企业总经理审核,再由财务部部长审批入帐。
现款现货、预付订金的,应由采供部负责人提交付款申请单,企业总经理审核,报财务部部长审批。超出资金审批权限的,报集团总裁审批。
回收货款需要贴息的,须由经办人签字、企业总经理审核、财务部部长审批后入帐。超出资金审批权限的,报集团总裁审批后入帐。
集团及所属企业购置的办公用品、书籍、订阅报刊、杂志、以及邮寄、通讯等发生的费用,须由经办人签字、企业总经理审核、财务科长审核,报财务部部长审批。
办公设备维修费、电脑耗材、软件开发及更新,须由经办人签字、企业总经理审核、财务科长审核、财务部部长审批。
差旅费、驾驶员的出车补贴等有明文规定的费用开支须由经办人、企业总经理审核、财务科长审核,报财务部部长审批。超出规定范围报集团总裁审批。
车辆燃料费、维修费、路桥费、泊车费由驾驶员在原始单据上签字、车队长登记签字后,企业总经理审核,由财务部部长审核,报集团总裁审批。
集团所属企业及集团各企业(厂生产)开发研制新产品试制费用,企业总经理审核,财务部部长审核,报集团总裁审批。
企业的营业执照、税务登记证年检发生的费用,由财务科长审核、报财务部部长审批。
税款缴纳以及工、检、法、卫生部门和治安所要求的费用,由财务部部长审核,报集团总裁审批。
以上所有计划外的资金支出,由相关人员审批后,交结算中心主任审批拨款。
三审批权限
参见本制度附表。
四附则
本制度与其他资金支出规定相矛盾的,以本制度为准。
本制度由财务部负责解释。
本制度自年月日执行。
xxx集团财务部
年月日
五附表
资金管理审批权限表(一)
工作事项
企业总经理
财务科长
财务部部长
集团总裁
固定资产购置
土地、厂房、生产设备、炊事设备
审核
审核
审批
计算机、打印机、复印机、扫描仪、传真机
3000元及以下
审核
审核
审批
3000元以上
审核
审核
审核
审批
空调机、电冰柜、电冰箱、电视机
2000元及以下
审核
审核
审批
2000元以上
审核
审核
审核
审批
各种车辆
审核
审核
审核
审批
低值易耗品及其它
审核
审核
审核
审批
经营性支出
应付帐款
10000元及以下
审核
审核
审批
10000元以上
审核
审核
审核
审批