文档介绍：1
“一法一则”相关制度解读
计财股
二○一三年五月
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一、机关公务卡使用及报销暂行办法
二、“一法一则”相关内容解读
三、财务管理工作反思
主要内容
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一、公务卡使用及报销暂行办法
(一)公务卡消费报销程序
使用公务卡结算不改变机关原执行的财务管理制度和财务审批程序,使用公务卡结算后不再办理现金借款。
报销人凭公务卡刷卡交易凭证(pos机小票)、发票、支出明细等报销凭证,按财务报销程序办理报销手续。
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一、公务卡使用及报销暂行办法
(二)公务卡消费报销时限
公务卡账单日为每月的月底,即30或31日,次月25日为最终还款日。持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出,必须在最终还款日前10个工作日内办理报销手续,由计财股通过国库直接支付系统将报销金额直接打入公务卡。透支消费有25天---56天的免息期(即:当月1—31日的累计消费,于次月25日前归还)
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一、公务卡使用及报销暂行办法
(三)公务卡使用管理
未在计财股备案的公务卡,不受理报销业务。
持卡人应在公务卡信用额度内,先通过公务卡结算,并取得发票和有关银行卡消费凭证(pos机小票)等财务报销凭证。
公务卡具有一定的信用额度,每张公务卡的信用额度一般为2万元。公务卡的卡片和密码均由个人负责管理。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行办理。
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一、公务卡使用及报销暂行办法
(三)公务卡使用管理
因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用,由持卡人自行承担。
持卡人负责日常对账,对消费交易有疑义的,可按发卡行相关规定进行查询。
公务卡能够透支提现,非因公的透支提现相关费用由持卡人承担。
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一、公务卡使用及报销暂行办法
(四)公务卡使用范围
公务卡的使用范围按照《芮城县预算单位公务卡结算目录》第一期执行:固定资产确认标准以下的日常办公用品支出;车辆维修费支出;差旅费中的飞机票、住宿费支出;单位主办会议按规定开支的住宿费、场租费、餐饮费、印刷费、办公用品支出;招待费中餐饮费支出。
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(五)公务卡支出报销还款流程:
公务卡管理系统核实
POS机小票真实性
计财股
代理银行
公务卡
公务消费人
POS机小票、发票、消费明细等
国库集中支付
将资金划入公务卡,完成还款操作
短信即时提示
月末邮寄对账单
一、公务卡使用及报销暂行办法
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