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大唐广源水力发电有限公司昭平广能电力有限公司
会计电算化管理制度
总则
为了加强公司会计电算化工作, 确保会计核算在电子计算机核算中的准确、安全、有序地运行,特制定本制度。
本制度适用公司本部及所属各控股子公司。
第二章会计电算化岗位责任
第三条会计电算化后的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。基本会计岗位可包括:会计主管、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案管理等工作岗位。电算化会计岗位包括直接管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。
第四条电算主管岗位工作职责
负责协调计算机及会计软件系统的运行工作,履行会计电算化系统管理员职责,包括:
(一)负责系统运行的日常管理工作,监督并保证系统有效、安全、正常运行,随时掌握系统运行情况,在系统发生故障时,及时与有关人员恢复系统的正常工作,并做好书面记录;
(二)掌握各工作站点地址、注册名及口令,并保存书面资料;
(三)参与系统运行环境的建立,以及系统建立时各项初始化工作;
(四)负责系统配备有关资源(包括设备、软件、数据及文档资料等)的调用、修改和更新的申报工作;
(五)负责系统操作运行的安全性、正确性、及时性的检查;
(六)负责做好系统运行情况的总结,对软件的升级或更新提出书面报告。第五条电算主管要求必须熟悉公司的财务和会计业务,由较高的计算机应用水平和会计电算化组织管理的经验,并能熟悉地使用与维护公司在用的财务系统,对整个系统的运行负责,可由会计核算处处长兼任。第六条核算岗位工作职责
负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据,输出记账凭证、会计账簿、报表,和进行部分会计数据处理工作,履行会计电算化系统操作员职责,包括:
(一)严格按照系统的操作说明进行操作;
(二)负责系统的数据登录、数据备份和输出账表的打印工作;
(三)遵守《会计法》和国家颁布的会计准则及有关财经法规,严格按照经领导审签无误的原始凭证的数据进行录入,录入完毕进行自查核对,核对无误后交数据审核员复核,对非法数据不得录入;
(四)在数据录入过程中,如发现原始凭证有疑问或错误时,应及时向有关领导反映,不得擅自作废或修改;
(五)每次数据录入结束后,应及时作好数据备份;
(六)当天的日记账数据,做到当天登录,登录后经复核即打印出当天的账表,对日记账要做到日清月结;
(七)月底对有关会计业务进行自动转帐,经审核无误后,按要求打印出自动转账凭证、明细账、总分类账和会计报表,并装订成册后妥善保管;
(八)注意安全保密,各自的操作口令不得随意泄漏,备份数据应妥善保管;
(九)操作过程中发现故障问题,应记录故障情况并及时向系统管理员报告。第七条核算岗位要求必须熟悉本公司财务业务,有一定的计算机知识,熟悉在用系统的使用,应熟练地录入所需数据,达到会计电算化初级知识培训的水平。其对所调用功能的安全运行,负有一定的责任。可由基本会计岗位的会计人员担任。第八条审核记账岗位工作职责
负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证等)进行审核,操作会计软件登记机内账簿,对打印输出的账簿、报表进行确认,履行数据审核员职责,包括:
(一)负责输入数据凭证的审核工作,包括各类代码(科目)的合法性、摘要的规范性和数据的正确性;
(二)负责计算机输出的账表数据正确性和及时性的审核、检查工作;
(三)对不符实、不合法、不完整、不规范的凭证,按问题所在环节通知有关操作员予以更正、补齐后再审核;
(四)对不符合要求的凭证及不正确的输出账表数据,不予复核确认;
(五)审核员应及时审核凭证,确保操作程序的连续和经济业务的规范。第九条审核记账岗位要求应熟悉本公司的经济业务和全面的会计业务,达到会计电算化初级知识培训的水平,可由核算软件操作以外的符合条件的会计人员担任。第十条电算维护岗位职责:负责保证计算机硬件、软件的正常运行,管理机内会计数据,此岗要求具备计算机和会计知识,经过会计电算化中级知识培训,应由专职人员担任。第十一条数据分析岗位职责:负责对计算机内的会计数据进行分析,要求具备计算机和会计知识,达到会计电算化中级知识培训的水平,可由会计核算处处长兼任。
第三章会计电算化操作管理
第十二条正确操作使用是网络系统正常、安全、有效运行的关键,因此,必须健全操作管理制度并严格实施。具体主要包括以下内容:上机运行系统的规定、操作权限、操作程序等。
第十三条上机运行系统的规定
上机运行系统的规定主要是指明哪些人员能上机运行系统,哪些人员不能上机运行系统。具体包括以下内容:
(一)电算主管、核算软件操作、审核记账、电算维护、数据分析及其他经电算主管许可的有关人员,有权上机操作运行系统,非指定人员严禁上机运行系统;
(二)操作人员对操作密码要严格管理,定期更换密码;
(三