文档介绍：财务审批制度实施细则
第一部分资金计划的审批
XH区域公司各部门一次支出2000元(不含2000元)以上用款均需上报资金使用计划,资金使用计划审批程序如下:
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具体执行如下:
一、资产购置计划的审批
(一)材料、设备的采购计划

招标中心经手人填写资金用款计划表,经手人签字,招标中心主任审核,招标中心总经理复核后上报财务部。

项目部经手人填写资金用款计划表,经手人签字,项目部经理审核,主管项目总经理复核后上报财务部。
(二)工程用机器设备、周转材料购置计划
由使用项目部提出申请计划,项目经理签字确认,设备部长、招标中心主任复核,招标中心总经理审核,主管项目总经理批准后上报财务部。
(三)办公用设备及家俱用具采购计划
由使用部门提出申请,由办公室主任审核,主管总经理复核后上报财务部。
二、机械费、工程款、质保金等计划的审批
(一)机械租赁费支付计划
招标中心经手人填写资金用款计划表,经手人签字,招标中心主任审核,招标中心总经理复核后上报财务部。
(二)已结算分包工程款支付计划
招标中心经手人填写资金用款计划表,经手人签字,招标中心主任审核,招标中心总经理复核后上报财务部。
(三)工程进度款支付计划
项目部经手人填写资金用款计划表,项目部总经理审核,预结算管理中心总经理复核后上报财务部。
(四)质保金支付计划
质保金到期后,工程承包方需持小区物业公司开具工程无质量问题证明,小区物业经理签字盖章后上报招标中心统一,由招标中心编制用款计划上报财务部。
(五)集中还款计划
由招标中心、各项目部、财务部制定还款计划,经手人填写资金用款计划表,报招标中心总经理、主管项目总经理复核后上报财务部。
(六)设备租赁费支付计划
经招标中心租入的由招标中心经理审核,经设备部租入的,由设备部长审核,招标中心总经理复核,并由使用项目部的项目总经理复核后上报财务部。
三、各项费用支付计划的审批
(一)工资的审批
1、集团管理人员工资的审批:在集团公司所有开支人员的工资由人力资源管理中心编制工资表,人力资源管理中心总经理审核,相关单位总经理及财务总监复核。
2、各项目部员工工资审批:各项目部记工员根据考勤表及核定的工资标准,编制工资表。由项目经理、项目总经理审核后上报财务部。
(二)其他各项费用支付计划的审批:包括办公费、有线电话费、水费、电费、其他零星开支、修理费、年检费用等,需各用款部门填报用款计划,各部门经理(主任)复核,各部门总经理审核后上报财务部。
四、房地产开发成本支付计划的审批
房地产开发成本费用包括:
土地购置费(土地购入成本以及相关税费)
前期工程费(设计费、咨询费、审图、桩基费、勘查费等);
基础设施费(绿化费、燃气接口费、供热入网费、道路、水电等);
政府配套费(配套、人防、质检费等)
建筑安装费(安装工程、检测费、监理、电梯、安防、监控等)
房产交易、产权办理费用等
以上成本费用一次性价值在2000元以上,由项目部经手人申请,项目经理、主管项目总经理审核后上报财务部。
以上资金使用计划由项目公司总经理审核后报至财务部