文档介绍：山东寿光巨能特钢有限公司
财务部
内部管理制度
修订时间:2011年11月
财务部内部管理制度目录
1、财务部内部结算管理制度
2、财务部内部劳动纪律规定
3、财务部内部卫生管理规定
4、财务部微机使用管理规定
5、网上银行管理规定
6、存货盘点制度
7、银行存款对账、现金、承兑盘点管理制度
8、特钢公司收付款内部流程
9、预估材料对账制度
10、财务部内部亮点工作管理办法
11、关于投稿的管理规定
12、账套责任人及往来科目分工管理办法
13、财务部内部绩效考核方案
14、财务部内部绩效分配计算办法
15、落实单位责任制考核重点实施办法
16、销售客户、供应商往来对账管理办法
17、销售结算管理规范
18、财务部卫生区责任分工
JNTGCW-01
财务部内部结算管理制度
1、目的
为了完善财务部内部资金监控管理,保证资金的安全性,特制定本制度。
2、适用范围
本制度适用于财务部涉及资金收、支、审核的全体人员。
3、内容
、银行汇汇票、银行承兑汇票等销售业务资金,并及时将资金及票据交于开票会计审核并开具收款收据,同时将已开具的收款收据交于销售开票会计一份,销售开票会计凭收据登记辅助账,并汇总各客户的往来账,据辅助账及确认函开具发货单,最后由销售收款会计出具出门证。其他款项统一由资金会计收取,票据会计审核,双方签章。
《销售结算管理规定》,销售收款人员与销售开票人员互相审核,销售开票人员在交接班时对于辅助账进行互相审核签章方可离岗,收据开据人员对于收取的各种款项做到每日复核,并建立复核异议记录。
、票据结算人员与销售收款会计进行交接资金票据,双方要登记书面的交接记录(票据交接表),移交人和收取人必须在交接记录书面签字。
,网银(实行批量待发结算)付款时,一人制单,一人复核并在“电子业务凭证”签章,同时对于开具的收购单金额参照入库单、磅单、验收单、收购单进行互相复核签章。
,并交于主管会计,主管会计根据银行送回的“电子业务凭证”与开具的收购单进行对应,并于每月结束后进行银行对账,保证废钢结算的准确性。
,确保付出的现金与收到的凭证单据相符。
,单据经领导签字完成现金会计复核后,并交由票据会计(或银行会计)进行资金复核准确无误后签章付款。
,每天自己盘点,每周由资金班长对其监盘,出据盘点表,每月总盘一次,盘点表交主管会计保存,盘点时各未做账收入、支出的附件要有书面记录并审核签字。
,废旧金属分公司主管会计进行网银的复核并签章,现金会计对其开具的转账支票票据复核签章后付款结算。
、银行明细账进行对帐,并出具银行对账表及未达款项表审计部负责人、财务部负责人签字加盖公章后留存一份,报集团公司企财部一份。
,并做一次防伪鉴别,根据领导批准的单据进行付款。
,承兑汇票要与其出票的银行相对应,同时对于未开具收据的承兑汇票及时催促结算室开具收据。
,收、取承兑箱时要与建行填写好交接表。每天收到建行代管的承兑箱时要及时对箱内承兑进行复核。
所有的盘点、对账单、抽查等资料必须以书面的形式保留下来,归档立案,主管会计每月进行抽查,做到有据可查。
4、考核
,考核责任人100元,分管负责人50元。
,考核责任人200元,分管负责人100元,并由责任人承担全部经济损失。
,考核责任人100元,分管负责人50元。
,考核责任人200元,分管负责人100元。
、金额、付款错误等责任人考核100元,分管负责人扣50元。
、审核出现错误考核责任人200元,分管负责人50元;出现短款除由责任人按金额上交外,考核责任人200元。
,并承担全部经济损失。
、付、