文档介绍：现金流管理培训内容
一、现金流管理基础
二、现金流实务
三、现金流管理趋势
培训内容
一、现金流管理基础
问题一:现金流可以分成哪几个部份?
问题三:为什么需要现金管理?
问题二:何为现金管理?
培训内容
二、现金流管理实务
1、如何管理现金流?
3、现金流管理工具。
2、现金流管理关键岗位
培训内容
三、现金流管理趋势
1、司库的介绍
3、共享服务中心、内部银行、外包职
能、电子网上银行、现金池管理。
2、司库主管的未来角色
现金流管理基础之问题一现金流可以分成哪几个部份?
多数会计人员会回答:分为经营活动的现金流量,投资活动的现金流量,筹资活动的现金流量。因为大家最熟悉的现金流量表,忘记了现金流的实质分类。
从现金流管理来说实际上很简单:实际上应分现金流入和现金流出二类。对于现金管理人员来说现金流管理报表的分类与会计上的分类有区别的。更加贴近于大众对现金的理解和现金流循环的实际。会计对些的分类只是在实务中的一种分类,现实中企业可以按实际情况对此进行分类。
现金流入可以细分为应收账款的流入、借款流入、其他流入(如退税,利息收入等)、资本流入(已投足)。
现金流出一般分为固定资产流出、固定费用流出、应付账款(材料货款)流出、应付账款(非材料如低值易耗品、费用等除固定资产)、还贷还息、税款支出等。相关项目还可以细化如应付账款可以分为国内、国外等等。
现金流量管理基础之现金管理模型
现金管理模型
流入
现金池
流出
投资
借款
收入
支出
信息
预测
现金
现金
现金流管理基础之问题二何为现金管理?
现金管理:我的理解简单说就是平衡好流入和流出。
是一门艺术并日益发展为一门科学,它通过管理公司短期资源来支持公司正在进行的各种活动、转移资金和使流动性达到最优。
现金管理九项主要职能:
1、加快现金流入的速度并有效收集流入的现金。
2、集中已收回的资金。
3、掌控现金流出的时机。
4、预测现金状况。
5、保证短期资金来源充足。
6、优化任何短期资金盈余的利用。
7、收集及时的信息。
8、实施监督、管理和控制现金状况所需的系统和服务。
9、确保财务数据的内部和外部传输准确迅速。
资金
增值资金
产品
材料
采购
生产
销售
决策
人
财务中心
现金流管理基础之问题三为什么需要现金管理?
经营循环
现金流管理基础之问题三为什么需要现金管理?现金流量管理基础之各循环关系
经营循环之
实物流
现金流循环之
现金流
商业循环之
票据流
会计循环之
信息流
经营、现金和会计循环的关系
采购原材料
生产过程
销售产成品
定单
付款
发票
收款
存货循环
应付账款
循环
应收账款
循环
现金流出
现金流入
营业周期
现金流管理基础之问题三为什么需要现金管理?
1、大多数公司的经营循环都是从原材料到生产到产成品。
2、经营循环是源头。是产生现金流的源泉。经营循环决定了现金流循环,分工细化产生了会计循环的需要。
3、经营循环在现实中有按现金流来分哪些分类:是因为行业不同产生的。
正向现金流循环:现金流出发生在流入之前。
反向现金流循环:现金流入发生在流出之前。