文档介绍：山西煤销集团巨开元煤业
财务报销管理规定实施细则
本细则以公司相关制度为依据,并结合公司实际经营情况,为规范公司财务票据的标准和管理程序,特制定本细则。
一、报销单填写要求
(一)员工报销时,用碳素笔填写费用报销单,报销人按照费用种类分别粘贴。招待费和交通费不能粘贴在同一张报销单据上。
(二)差旅费要将所有出差发票填写在同一张差旅费报销单上,按单据明细分项填写,并附出差申请单存根联。培训费和会议费必须附相关通知。
(三)报销单金额大小写须顶头填写,不能在金额前面留出空白。
(四)报销人在填写摘要时按照发票的内容填写。
(五)临汾、汾西发生的招待费用由综合科统一定点安排,区域外发生的餐费,需填写费用报销说明单。
(六)报销发票所开内容与实际发生费用不符,需要在费用报销说明单中填写事由及涉及人员名单。
(七)填写报销单时按照正式发票内容填写,填写要求按照第1-4条规定填写。
(八)报销人须及时进行费用报销,不能无故拖延。报销时间最长不超过取得发票后七天。每年1月1日开始,不再报销上年度费用发票。
二、对报销单的粘贴要求
发票要按照类别分别粘贴。粘贴时,发票正面向上。单张发票,粘贴在报销单左上角处;多张发票,在报销单右边依次粘贴。尽可能保持粘贴单左右平整,厚薄适中。
三、费用报销标准
(1)临汾、汾西住宿费用由综合科统一安排,区域外的按照:
一类城市二、三类城市
一般人员 100-120元/天一般人员 50-80元/天
科级、副科级 150-180元/天科级、副科级 80-100元/天
副矿级 170-220元/天副矿级 120-150元/天
矿长、董事长 260-320元/天矿长、董事长 200-260元/天
(2) 餐饮费报销标准
一般人员 20元/天
科级、副科级 30 元/天
副矿级 40 元/天
矿长、董事长 100元/天
(3)其他费用报销规定:
交通费实报实销,公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况,不得报销出租车票。
公关费用由分管领导核定并填写费用报销说明单,经矿长、董事长批准方可报销。
四、对报销原始发票、收据的要求
1、报销人需要取得套印“全国统一发票监制章”的税务局发行的正规发票,不得使用过期、作废发票,发票不得涂改、挖补。
2、发票、收据的大、小写金额必须一致。
3、超过2个月以上的出差单据,财务部门不予报销。
4、建筑、安装业发票应遵循属地纳税原则。
5、财务科有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,对费用单据进行审核过程中,可以就票据问题要求报销人解释。有代签、伪造签字一律停止经手人所有付款项目。
五、报销流程
(1)经手人填制报销单→(2)科室负责人审核→(3)分管矿长审批→(4)财务审核→(5)矿长审批→(6)董事长审批→(7)出纳付款。
报销单经各级领导审批完毕后,于每月22号前送至财务科。
财务科根据报销单登记各个部门的费用明细表,根据资金库存情况办理报销事宜。
合同管理制度
1 总则
为了加强合同的管理工作,保证合同的合法签订,维护我矿的经济利益,并使合同在监督约束下正常履行,根据《中华人民共和国经济合同法》规定,特制定本制度。
2 基本要求
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