文档介绍：1231 企业资产损失所得税税前扣除申报表(专项申报适用)
企业资产损失所得税税前扣除申报表(专项申报适用)
申报扣除年度: 金额单位:元(列至角分)
纳税人识别号
纳税人名称
损失类型编号
会计核算情况
税收核算情况
清理费用、进项税额转出等其他相关费用金额
残值或处置收入
赔偿金额
损失税前扣除金额
账面原值
已提折旧/摊销/减值
账面价值/净值
会计处理年度
原计税
基础
税收折旧/摊销
资产净值(现计税成本)
1
2
3=1-2
4
5
6
7=5-6
8
9
10
11=7+8-9-10
损失税前扣除金额合计:
谨声明:我单位以上申请在年度扣除的资产损失元是真实的,相关证明材料真实、合法、完整。
法人代表(签章):
企业公章:
填表日期: 年月日
主管税务机关(受理章):
日期: 年月日
填表说明:
1、本表填报范围:纳税人当年度发生专项申报的资产损失金额。企业以前年度发生的资产损失未能在当年扣除需要追补扣除的,也应进行专项申报。不同扣除年度的资产损失金额应分开填报。
2、“损失类型编号”请按以下对应关系填写:1:现金损失;2:银行存款损失;3:坏帐损失;4:存货盘亏损失;5:存货报废、毁损或变质损失;6:存货被盗损失;7:固定资产盘亏、丢失损失;8:固定资产报废、毁损损失;9:固定资产被盗损失;10:在建工程停建、报废损失;11:工程物资盘亏损失;12:工程物资报废、毁损或变质损失;13:工程物资被盗损失; 14:生产性生物资产盘亏损失;15:因森林病虫害、疫情、死亡产生的生产性生物资产损失;16:被盗伐、被盗、丢失产生的生产性生物资产损失;17:未能按期赎回抵押资产,使抵押资产被拍卖或变卖的损失;18:无形资产损失;19:债权性投资损失;20:股权性投资损失;21: 委托理财损失;22:资产捆绑(打包)、出售的损失;23:其他资产损失。
3、赔偿金额包含责任人赔偿金额和保险赔偿金额。
4、本表一式两份,税务机关、纳税人各留存一份。