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作者签名�!5际η┟��论文独创性声明论文使用授权声明本论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。论文中除了特别加以标注和致谢的地方外,不包含其他人或其它机构已经发表或撰写过的研究成果。其他同志对本研究的启发和所做的贡献均已在论文中作了明确的声明并表示了谢意。本人完全了解复旦大学有关保留、使用学位论文的规定,即:学校文的全部或部分内容,可以采用影印、缩印或其它复制手段保存论文。作者签名:日期:有权保留送交论文的复印件,允许论文被查阅和借阅:学校可以公布论保密的论文在解密后遵守此规定。
摘要养老问题是长期困扰许多国家的一个社会性难题,也是我国构建社会主义和谐社会需要解决好的一个现实问题。与发达国家相比,我国的老龄化进程具有基数大、增幅快、高龄化、比例高、地域差异明显等特征,原有的现收现付制已经无法提供足够的养老金支付,这使养老问题变得十分紧迫而严峻,给正处于转型时期的社会保障体系带来严峻的挑战。而随着养老保险改革的逐渐深入,商业养老保险凭借其自身的优势和特点,开始获得越来越多的重视,很多学者开始认识到,商业养老保险可以对多层次养老保险体系的建立和完善起到巨大的推动作用,本文也正是基于完善多层次养老保险体系的需要,,它具有灵活,自愿等特点,根据�世纪�年代以来社会保障制度改革的国际经验,建立多支柱的社会保障体系,引入商业养老保险,充分运用商业养老保险的运行机制、精算技术、投资渠道等,为解决传统养老制度的财务危机,、企业补充养老保险和个人储蓄及商业养老保险等层面的多支柱的养老保障体系,并且通过颁布了一系列的政策对企业年金、储蓄性养老保险的发展提供支持。但是由于一些历史、现实原因,我国企业年金的发展并不太理想,没有发挥出社保体系第二层次的关键作用,第三层次个人储蓄养老计划也没有得到充分的发展。面对这个现状,从中国实际出发,借鉴国外经验,认识商业养老保险的作用和意义,认清我国商业养老保险发展的现状,困境和未来的前景,对建立适应我国国情的多层次的社会养老保障体系显得格外的重要。本文的目的和意义就在于此。关键词:养老保险,商业养老保险,社会保障体系中图分类号��.�.��
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一、本文的研究背景和目的随着老龄化社会的逐步到来,社会保险的局限性逐步暴露,我国对于养老问题的研究也渐渐增多,国内学者从不同的角度、不同的方面和不同的侧重点对我国养老闯题做了深刻,独到的分析,这些学者大多从我国养老模式选择韵背景、现实意义、国外的经验借鉴,改革存在的问题及对策等不同层面入手,提出了许多较为新颖并且具有学术价值的理论和见解。主要观点概括如下:�⒅泄�ǹ焖俨饺肜狭浠�缁幔�问埔丫�滩蝗莼海��媳O仗逯埔丫�搅瞬�得不改的程度。目前中国的人口老龄化压力比较重。世界银行对��~��年中国人口的研究预测:��~��年间,中国劳动人口将不再增长,��年之后趋于下降,老年人口依靠率将从��年的��%增长到��年的�.�ァ緇���一形式下,传统的现收现付的养老模式必然面临收不抵支的窘境,迫切需要变�⑽夜�纸锥窝�媳O沾嬖诘奈侍庵饕S校孩佟⒆式鸩蛔悖��辖鹬С雠蛘汀�有统计表明,.��年养老金缺口是�多亿,��年是��嘁谔铩"凇⑻娲�侍�,中国企业养老金的平均工资替代率高达�%.��环崖矢撸�笠蹈旱V亍"埽�巴痴恕苯岷系贾峦耆ǖ南质�现付,个人账户出现空账。总而言之,现