文档介绍：第7章会计报表处理系统
学习要点:
(1)了解会计报表系统的功能与特点,熟悉报表处理流程。
(2)掌握报表格式设置的方法,了解报表取数原理,掌握报表取数公式和审核公式的作用。
(3)学会利用报表函数设置指标数据来源公式。
(4)掌握对《资产负债表》和《利润表》的建立、设置、生成和输出的基本操作。
会计报表系统的功能与特点
按不同的报送对象,会计报表可以分为外部报表和内部报表;
按报表编制的不同周期,报表又可分为月报表、季报表和年报表;
以报表的编制单位来区分,报表还可分为单位报表和汇总报表;
从报表的主体结构来看,报表又可分成简单报表和由几个简单报表嵌套而成的复合报表。
《资产负债表》、《利润表》和《现金流量表》是会计核算工作中需要编制的最基本的报表。
会计报表系统的基本功能
有两类表处理软件通常用于编制会计报表:
一类是为系统或行业特定需要设计开发的专用报表处理系统,
另一类是会计软件本身配备的报表处理系统。
个别商品化软件采用将会计软件与Excel相联接的所谓“捆绑式”的处理方法。
会计报表软件的主要功能有几个方面:
(1)报表格式设置。
格式设置类似于手工条件下设计并绘制一张空白的报表,即建立一个模板,使用这个模板可以无限次复制相同格式的表格供用户使用。
报表格式设置包括报表主体框架构建、表头表尾设计与制作、报表单元属性定义等步骤。
(2)报表公式设置。
报表公式设置包括报表运算公式设置和报表审核公式设置两项基本功能。
(3)报表注册。
是指将所制作的报表在当前的软件系统中进行登记,以便于计算机识别和处理。
(4)报表文件管理。
文件管理包括对报表文件的创建、打开、保存、备份等内容,并能进行不同文件格式的转换。
包括创建新报表文件,打开已有文件,保存文件。
(5)报表数据处理。
根据用户设置的报表格式和报表公式,产生完整正确的会计报表。
(6)报表输出。
是指将编制的报表显示在屏幕上,或通过打印设备打印在纸上。
(7)报表分析(视图分析)。
运用会计报表数据对企业的财务状况和经营成果进行必要的分析,为报表使用者的经济决策提供可靠的依据。
(8)报表汇总。
是指通过对指标数据进行运算的方式将不同会计期间的报表汇总为一张报表,以反映若干会计期间的总括情况。

会计报表的特点可概括为以下几个方面:
(1)准确性。利用报表系统可迅速处理大量的会计数据而不出现任何偏差,使复杂的指标运算和数据关联得到正确的处理,保证了所输出的报表指标的准确无误。
(2)灵活性。可对大量数据进行快速查阅,可在不同年度不同会计期间的系统数据库中根据需要随意提取其中有用的内容,并依照需要进行任意组合。
(3)及时性。计算机能高速处理大量数据的特点决定了会计报表编报的及时性优势。
只要日常业务一入账,期末报表便能即时编制出来。
(4)多样性。用户能够按照自己的特殊需要设计报表格式,并在系统允许的范围内自主定义报表指标的数据来源。
(5)延续性。会计报表通过一次性的定义与设置后,每次编报时就可自动生成,在操作上可以“一劳永逸”。
(6)方便性。可通过菜单或系统命令查询不同时期不同种类的报表,甚至能够借助于系统的模拟记账功能查询到尚未编制的报表,可即