文档介绍：财务管理制度
XX置业有限公司
目录
总则………………………………………………………………………………………………………………………3
主要会计政策……………………………………………………………………………………………..4
会计科目的设置………………………………………………………………………………………………4
财会机构设置及财会人员岗位职责………………………………………………………….4
财务工作管理…………………………………………………………………………………………………….7
支票管理…………………………………………………………………………………………………………..8
现金管理……………………………………………………………………………………………………….……9
收入管理……………………………………………………………………………………………………….…11
应收款管理………………………………………………………………………………………………….….13
固定资产管理………………………………………………………………………………………………..14
低值易耗品管理………………………………………………………………………………………..17
存货管理……………………………………………………………………………………………………..19
成本费用管理……………………………………………………………………………………………..19
税务管理……………………………………………………………………………………………………..20
电算化管理…………………………………………………………………………………………………..20
财务报告……………………………………………………………………………………………………..22
财务分析……………………………………………………………………………………………………….25
会计档案管理……………………………………………………………………………………………..26
会计工作交接……………………………………………………………………………………………..27
处罚办法……………………………………………………………………………………………………..29
费用报销管理………………………………………………………………………………………………30
附则………………………………………………………………………………………………………….33
第一章总则
第一节为加强XXXX置业有限公司(以下简称“公司”)的会计和财务管理工作,根据《公司法》、《中华人民共和国会计法》,参照《企业会计准则》、《企业会计制度》,结合公司具体情况,制定本制度。
第二节本制度适用XXXX置业有限公司,公司各部门和员工在办理财会事务,必须遵守本制度。
第三条公司实行财务工作集中统一领导,统一掌握安排资金运作、资金使用、财产购置、费用开支、财产损失处理、各种收入一律上交公司,各部门不得对外收费。各项支出必须经财务部门审核,报经主管财务的总经理批准后方能用款。
第四条公司设财务部,负责组织、控制财务收支和全面核算、监督公司业务,为各项经济决策提供准确的信息,同时做好各项财务收支预测、计划、控制、核算分析和决算、考核工作,有效利用企业的各项资产,努力提高经济效益。
第五条公司财务部应配备合格的财务人员,依法办理财会工作。财会人员因故离职时,必须办妥交接手续,不得中断财会工作。
第二章主要会计政策
第六条本公司执行的会计及财务制度为:《会计法》、《企业会计制度》等。
第七条以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
第八条记账原则和方法:以权责发生制为原则,实行借贷记账法。
第九条企业的会计核算以人民币为记账本位币。 
第十条公司的固定资产按直线法计提折旧
第三章会计科目的设置
第十一条公司执行财政部颁发的《企业会计制度》及《企业会计准则》,并根据具体经营特点选用会计科目。
第十二条财务部在具体账务处理中必须正确使用确定的会计科目,在实际工作中可根据实际情况适当增设相关会计科目。
第四章财会机构设置及财会人员岗位职责
第十三条公司财务部门的职能
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律执行情况。
(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约,合理使用资金。
(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况