文档介绍：纺织有限公司内部财务管理办法
总则
㈠根据《中华人民共和国会计法》财务部《工业企业会计准则》、《工业企业财务通则》、《工业企业财务制度》、《工业企业会计制度》制定本企业内部财务管理办法:
㈡制定本办法的基本原则:
1、遵守国家纪律,遵循国家统一规定。
2、全面规范本企业的各项财务活动,真实反映本企业的财务状况,依法纳税及保证投资者权益。
㈢实行企业内部经济责任制、经济核算制及内部控制制度,努力提高企业的经济效益。
㈣充分体现本企业生产经营特点及其要求,做好财务管理基础工作,提高企业管理水平。
㈤实行目标管理,指标、定额按内部计划价格考核。
㈥财务管理推行电算化,提高工效,节省人力,实行现代化管理。
㈦实行财务管理工作责任制。
二、企业内部财务管理体制
㈠企业的厂长(经理)享有企业自主经营权,必须遵守国家法律、法规,按照国家统一要求,建立合理、科学有序的企业管理制度,实现企业管理现代化。
㈡按社会主义市场经济要求,设立职能部门,明确职责,合理分工,实行企业厂长(经理)统一领导下的各级经济责任制。
㈢厂长(经理)在财务管理方面的责权
1、组织企业有关部门制定企业经营目标中的财务目标和预算方案,保证企业净资产的保值、增值。
2、领导企业有关部门,制定企业内部财务管理办法,并组织实施。
3、处理财务管理中别人无法代理的重大问题。
4、定期检查目标完成情况及财务管理办法执行情况,切实贯彻执行奖惩制度。
㈣分管领导在财务管理方面的权责
1、宣传、贯彻、执行国家的各项财税法规和制度。
2、审核企业重要的财务项目,保证合法经营,遵纪守法。
3、设立独立的会计机构,安排会计人员,建议会计负责人人选,组织会计核算,实行会计监督。
4、设计企业会计核算制度和内部控制制度,保证核算质量,防止***舞弊,对财务会计报告的及时性、真实性、合法性负责。
5、根据企业经营目标,组织制定原料、材料、成品、在产品储备定额;各部门成本、费用及利润目标,编制年度财务预算方案,并分解落实到执行部门。
6、协调、监督生产经营活动中各职能部门与财会部门的关系,促使采购、储备、生产、流通各环节资金的合理使用,确保财务目标和预算的完成。
7 、定期召开经济活动分析会议,总结经验,找出问题,分析原因,提出改进措施,表扬、奖励先进,帮助薄弱部门赶上先进,失职、渎职按厂规办理。
㈤财务会计部门是企业财务活动的日常管理部门,具有的权责
1、综合平衡各部门交来的财务预算计划,编制财务预算方案,提供分管领导审查。
2、按照财务预算方案,按季、月下达经济指标和考核要求,并进行日常管理,做好经济活动分析的资料准备工作。
3、参与制定企业内部财务管理办法。
4、根据会计制度,成本核算制度进行会计核算和成本核算,设置内部稽核岗,进行会计监督,保证数据准确,内容真实。
5、组织、指导企业各部门的经济核算,使之按期报送,符合会计核算、成本核算的各项报表和资料,对会计人员、业务核算人员提供业绩考评资料。
6、合理筹措资金,组织资金供应,降低筹措资金成本,保证生产、经营正常所需资金。
7、严格执行国家规定的各项开支范围和标准,制止违反财务制度和财经纪律的行为,如有发现及时报告领导裁定。
8、依法计算和及时缴纳各种税费。
㈥工务部在财务管理方面的权责
1、仓库保管部门具有的权责
⑴根据企业生产计划,与采购部门联系,根据货源情况编制物资收、付、存平衡计划,执行储备资金定额,要求按质、按量、按时到货。
⑵负责物资产成品进仓前的验收工作,必须按存货管理办法执行,不得疏忽。
⑶建立物质产成品存货帐,保证帐物相符,按日编制收,付存日报,与财会部门核对相符。
⑷保管好物资产成品存货。
2、物资采购部门具有的权责
⑴主动与各部门联系,了解原材料物资的消耗及库存情况,按日排出原材料物资采购用款计划及差旅费预算等。
⑵金额大、数量多、分期交货、预付货款等采购业务,必须签定购货合同,必要时需经公证。对新供应客户要进行信用咨询,保证购货业务安全可靠。
⑶购入物资,必须进行市场调研,保证物资来源、并且要票证齐全,物优价廉,按期交货。
⑷供货客户违约,负责办理违约交涉,退回不合格物资,讨回货款,索赔违约损失。
3、动力设备部门具有的权责
⑴设立固定资产品帐,保证帐实相符。
⑵加强设备管理,提高设备完好率及设备利用率。
⑶按时提出设备更新计划及大修理计划。
⑷保证水、气、电供应,准确计算水、气、电成本。
⑸按时提出设备修理费用预算,正确计算修理费用。
⑹按时提出备品配件采购用款计划,保证完成机配件库存储备资金定额。
⑺负责机器设备增加、移动、出售、报废等手续,以有关规定文件交财务部门进行会计处理。
4、技术部门关于财务管理方面