文档介绍：全面预算管理制度关系管理工作制度

第一条预算管理目的
为了完成公司的年度经营目标,加强预算管理,落实各部门工作计划,制定本制度。
第二条预算管理原则
预算要体现准确性、先进性、可控性。严格执行预算,实行归口管理。例外情况超预算,必
须报总经理审批。
第三条预算的分类
(一)年度预算:对公司下一年度的生产经营、科研、项目、资产财务等任务的总体要求。
(二)月度预算:根据年度目标,结合实际情况按月修订预算。
第四条预算的内容和范围
全面预算包括销售预算、生产预算、采购预算、项目预算、费用预算、成本预算、现金流量
预算及预计财务报表。按照全面预算体系,各专业部门应相应编制各专业预算,牵头、汇总部门
是公司资产财务部,编制范围由公司资产财务部根据情况确定。
第五条预算的编制
公司预算将根据不同对象和内容,分别采用零基预算、调整预算、滚动预算等方法。
(一)月度预算:每月 25 日应对下月计划进行预算。
(二)年度预算编制的时间进度:
1、调研分析与编制阶段(9 月中旬一 10 月下旬)
职能部门及各子公司在调研、分析、预测的基础上,拟定年度各项预算目标,并按照编制要
求细化指标。
2、初稿形成与会审阶段(10 月下旬—11 月下旬)
10 月底前,各部门完成预算第一稿,提交总经理办公会初审,提出修改意见。11 月中旬修
改并完成公司预算第二稿,11 月底前完成第二稿会审、确认。
3、审议批准阶段(12 月下旬一次年 2 月下旬)
次年 l 月将确认后的“公司年度全面预算草案”报董事会审议,通过后形成“公司年度全
面预算报告”,报股东大会审批后以责任制的形式下达。
第六条预算的实施
预算一经批准,各单位必须严格按预算执行。各单位、各部门应建立月度预算执行情况分析
制度,及时揭示差异,并采取切实有效的措施纠正差异,确保预算目标的实现。各子公司应在每
月 8 日之前,将预算执行情况报告母公司资产财务部。
第七条考核
各子公司、各部门完成全面预算的情况将作为对经营者和部门经理的业绩考核内容之一,纳
入公司综合评价体系。
第八条附则
1、本制度由董事会办公室负责解释。
2、本制度自发布之日起执行。