文档介绍：固定资产贷款项目评估
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项目评估基本概念
项目评估是以项目可行性研究报告为基础,根据国家现行方针政策、财税制度以及银行信贷政策的有关规定,结合项目生产经营的信息材料,从技术、经济等方面对项目进行科学审查与评价的一种方法。
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项目评估与可行性研究的区别
可行性研究
项目评估
发起主体
项目业主
贷款银行
发生时间
顺序在先
以可研为基础,顺序在后
研究范围与侧重点
从技术、经济、工程等方面对项目进行全面的调查研究和分析比较。
从贷款资金的安全性、效益性等方面考察项目,分析项目风险性。
目的
服务于项目报批和贷款申请
服务于项目审批和贷款决策
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项目评估的目的
贷款项目评估是银行贷款决策的主要依据。为了防范贷款风险,提高信贷资产质量,保障信贷资产的效益性、安全性和流动性,对贷款项目进行全面、系统的评估,为贷款决策提供客观、公正、准确的依据,提高贷款决策的科学性和可靠性。
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项目评估的原则
贷款项目评估应严格执行国家产业政策和信贷政策,遵循客观、公正、科学、可靠的原则;
坚持项目评估的系统性和对比性原则(运用系统的观点,将项目与所在行业、地区和社会环境结合起来进行分析评价;运用比较的手段,与同类项目进行对比等);
坚持定量分析与定性分析相结合,以定量分析为主;动态分析与静态分析相结合原则,以动态分析为主的原则。
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项目评估的依据
国家产业政策、财税政策、地区发展规划;
国家标准、行业标准及相关参数;
银监、人行监管政策、我行信贷政策;
项目立项批准文件;
项目可行性研究报告及权威部门论证意见;
中央和地方政府有关的城市建设规划、环境保护、消防、安全卫生、运输、劳动保护等有关法规和规定;
借款人生产经营等有关资料。
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评估资料的收集
企业基本资料
(主要参阅调查报告)
1、公司营业执照及公司资质证书等
2、公司基本情况介绍
3、公司近三年经审计的财务报告及最近一期的财务报告
4、项目公司则收集项目发起人的相关资料
项目相关资料
1、项目规划设计方案及项目情况介绍
2、项目立项批准文件及四证一书
3、项目环评报告批复
4、项目可行性研究报告
5、项目投资概算、投资计划
6、工程建设计划、工程施工进度
7、项目资金筹措计划
8、自有资金的构成和来源说明
9、项目融资计划及还款计划
10、项目经营方案及经营现金流预测
11、项目相关行业调研报告
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项目评估的内容
1、借款主体评价
2、项目概况
3、建设与生产条件评估
4、项目产品市场评估
5、投资估算与资金来源评估
6、项目财务效益评估
7、银行效益及风险防范
8、总评价
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借款主体评价
如借款人是既有企业法人(改扩建项目),资信评估包括对借款人的经济地位、法人代表素质和领导班子整体素质、生产经营、资产负债及偿债能力、信用、发展前景等进行综合论证分析。
如借款人是新设企业法人(新建项目),资信评估包括对借款人的经济地位、法人代表素质和领导班子整体素质、主要投资者的生产经营及资产负债情况等进行调查分析。
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项目合规性评估
(1)项目是否符合国家产业政策、发展建设规划、土地供应政策和市场准入标准。
(2)项目是否已经完成审批、核准或备案手续。
我国目前建设项目审批采用审批制、核准制、备案制三种形式,其中:对于政府投资建设的项目仍采用审批制,对于企业投资建设的项目则视不同情况采用核准和备案制,其中政府仅对重大项目和限制类项目采用核准制《政府核准的投资项