文档介绍：财务管理考核办法
1 目的
为规范企业会计行为,加强会计核算,提高企业财务管理水平,保证会计资料合法、真实、准确、完整,根据《企业会计制度》规定,结合实际,制定本规定。
2 财务管理目标
吨矿成本费用 400元/吨
财务管理重大违纪零
财务资产盘点大检查一次/年
缴纳社保基金等及时准确率 100%
会计账目相符准确率 100%
报表及时准确率 100%
应收款项清欠及时率 100%
计划外生育零
3 财务管理组织机构
财务管理领导小组:
组长:赵景刚
副组长:吕淑萍
组员:王来军刘学胜栾成栽王晓亮杨海芹邵林李洪海王日青
财务管理工作小组
组长:吕淑萍
副组长:王晓亮牟浩生欧连松王日青王淑凤
组员:刘守军王晓坤李晓丽秦立明刘菊杰刘顺胜刘杰峰李功尚冯秀芝
4 职责
财务管理领导小组职责
、政策,统筹安排财务管理工作。
对集团公司财务管理工作进行指导、监督、检查及考核。
,总结前期工作,解决存在问题。
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,对严重失职或弄虚作假者给予负激励。
财务管理工作小组职责
制定年度成本计划。
考核月份成本计划完成情况。
对可控费用和不可控费用进行科学分析、论证。
制定年度财务管理目标。
认真贯彻集团公司方针、政策,统筹实施财务管理工作。
组织月份检查,通报检查结果。
5 财务管理规定
加强会计基础工作管理,达到会计人员综合素质过硬、岗位职责明确、工作流程顺畅清晰、会计核算真实合法、会计凭证、账簿手续完备、登记准确,财务报告及时、准确、内容丰富,会计档案整洁、完整,内部控制制度完善,基础台账完备,各项制度体系相互衔接、相互协调,财会工作高效、有序。
认真审核原始凭证,按相关规定办理相应结算。
原始凭证本身必须合法,印章必须齐全。发票必须符合规定格式,印有税务机关监制章;从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的财务专用章或发票专用单、业务专用章、结算专用章,从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖章。
原始凭证记录要真实,计算要准确。凭证名称与经济业务内容相符;填制日期与经济业务发生的日期相符;经济业务与合同、协议相符;品种、数量、单价填写正确;大小写金额相符;购买实物需验收的应附有验收证明。
根据规定需要签字审批的原始凭证,必须按规定履行签字手续,签字不全者,原则上不予办理,有特殊情况签字手续不全的要及时补签。
根据审核无误的原始凭证按相关结算规定为客户办理现金、转帐支票、汇票或网上银行结算支付,对签发的各种票据要填写规范、内容完整清楚、数字正确、印章齐全并实时办理登记。
根据领导审批的相关的收款通知单收款,并开具收据或发票。按发票管理规定使用发票,作废发票要收回。
收金精矿加工费:根据已审核的金精矿结算单收款并给客户开具收