收支两条线注意事项.docx

文档介绍：收支两条线注意事项
公司各部门:
为了各公司能更好的发展,充分体现各公司自主经营的模式,公司自2014年3月份开始按照段总思想和指示,各公司日常运营费用由分公司自行支配,总部依据预算各项费用占收入比分批拨款,各分公司负责日常管理费用、市场费用、生产现款购买青菜及办公费用支出,大额款项基建、设备购买、原材料月结款等由总部直接付款(分公司办理支出手续资料齐全正确后传递至总部),截止目前在实施过程中有如下几个问题需要各公司引起重视配合改进:
一、费用单据使用:公司内部人员报销费用使用“费用报销单”,外部单位/人员(基建设备、供应商、加盟商退押金)统一使用“惠民早餐付款申请单”(见附件)。
二、单据报销要求:
1、费用报销单:费用报销时正规发票与其他单据分开粘贴报销,报销单内容填写工整,金额不对、内容填写不全、涂改、大写不正确等不予报销,禁止白条报账。
2、惠民早餐付款申请单:基建设备付款单附件必须有合同、领导批准文件、发票或收据三项凭据,供应商付款单附件必须有公司入库单、供应商发票或销货单、收据,付款单据填写对方开户行、收款账号、户名,未填写将拒绝付款。
三、分公司报销付款流程及要求:
1、报销流程:经办人——部门负责人——分公司经理(管理小组全体成员)——出纳员(分公司记账员)。
2、报销付款要求:报销支款时必须逐级上报审核,越级缺项不予审批,必须由本人签字,不得他人代签或模仿,如有查出严惩并处罚报销金额10倍。
四、总部要求:
1、分公司单据每周传递一次至总部结算中心,最后一次保证总部30号收到每月最后一批单据,以保证总部对各公司每月数据核算及时准确,如有延误将由分公司负责人/管理小组承担责任。
2、分公司日常业务借款单据自行管理,按照总部借款规定(办理完业务