文档介绍：审计一家言
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作者“金十七”的博客:http://sunhhsam./
作者提到的有关内控测试的4篇文章在第17页。按鼠标左键选中后,按鼠标右键→选“文档对象”→选“打开”
读者xiaoyan于2007年1月8日上传给“积学斋”
“积学斋”的网址:http://cpa2008./
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目录
1 前言 - 5 -
2 审计项目管理 - 6 -
业务约定书 Engagement letter - 6 -
要先签业务约定书,后干活[0010] - 6 -
业务约定书其实是一份标准合同[0020] - 6 -
Engagement letter业务约定书和 Proposal 项目建议书的区别[0030] - 7 -
审计责任和会计责任的区别[0035] - 8 -
声明书 Representation letter - 9 -
什么是“声明书”[0040] - 9 -
驳“声明书无用论”[0050] - 10 -
驳“声明书万能论”[0060] - 10 -
不容易审计的内容才放进声明书里[0070] - 11 -
审计师勤勉尽责要到什么程度[0080] - 12 -
声明书的日期最好与审计报告日期相同 - 13 -
对签回的声明书也要与发出的原件再复核一遍 - 13 -
管理建议书 Management letter - 13 -
什么是“管理建议书”[0100] - 13 -
管理建议书的内容从哪里来[0105] - 14 -
审计项目的风险控制 - 15 -
做审计好像找对象[0110] - 15 -
审计师做审计时要怀疑一切么[0120] - 16 -
审计师做审计时有秘密武器么[0130] - 17 -
3 审计的理论 - 19 -
审计的逻辑 - 19 -
审计意见说了什么[0150] - 19 -
审计工作的开始:了解企业的经营情况[0160] - 20 -
在外部审计师的眼里,内控系统是摄像机[0170] - 21 -
审计师要检查内控系统是否设计合理和运转正常[0180] - 22 -
审计师可以怎么问问题[0190] / 审计师怕被骗么? - 23 -
审计师怎样检查内控系统是否设计合理及运转正常[0200] - 24 -
内控测试工作最重要的是逻辑要完备–要做到两个凡是[0210] - 25 -
审计师仍要检查每个科目的金额[0220] - 26 -
做实质性测试时,审计逻辑链条要严密[0225] - 27 -
公众对审计的期望:CEAVOP [0230] - 28 -
审计思考的关键—预期[0240] - 29 -
审计师要有独立思考,要比客户想得深远[0250] - 30 -
审计师要考虑任何事情的合理性[0260] - 32 -
审计师总是在“抓大放小”么[0265]/审计的重要性水平 - 32 -
什么是“常规交易”“非常规交易”和“会计估计”[0270] - 33 -
风险基础审计比制度基础审计多了什么? [0275] - 35 -
审计基本方法汇总[0280] - 37 -
审计也是一个系统工程[0290] - 37 -
工作底稿 - 38 -
工作底稿也有理论? [0300] - 38 -
内控测试的工作底稿要注意的问题[0310] - 39 -
实质性测试的工作底稿分几类[0320] - 39 -
准备工作底稿的目的是什么[0330] - 40 -
工作底稿索引是一个树状结构[0340] - 41 -
写工作底稿时要学会自顶而下的思考方式[0350] - 41 -
审计符号、注释及工作底稿相互索引是三种表达所做的工作的方法[0360] - 42 -
在工作底稿里写什么样的注释和怎么写[0370] - 43 -
4 按科目来谈一谈 - 45 -
现金和银行存款 - 45 -
主要关注货币资金的存在性(E)和所有权(O) [0400] - 45 -
在现金和银行存款部分主要要做的步骤[0410] - 46 -
发确认书时要警惕,要严密控制全程[0420] - 47 -
函证工作要注意的问题[0430] - 48 -
不清楚做现金证明的目的[0440] - 49 -
应收帐款(包括坏帐准备) - 49 -
主要关注应收帐款的存在性(E)与估值(V) [0450] - 49 -
在应收帐款部分主要做的步骤[0460] - 50 -
应收帐款的明细能看出不少问题[0470] - 52 -
应收帐款一定要发确认书么? [