文档介绍：讲义目录
项目一认识财务管理 1
任务一认知企业理财 1
任务二分析企业理财目标 6
任务三财务管理环境分析 11
本项目总结 17
项目二树立财务管理观念 17
任务一认识资金时间价值 18
任务二哪种还款更划算? 23
任务三谨慎投资 30
本项目总结: 36
项目三筹资管理 36
任务一为公司筹资800万元 37
子任务一筹资概述 37
子任务二筹集权益资金 41
子任务三筹集债务资金 46
任务二资本成本与资本结构决策 57
子任务一资本成本 57
子任务二资本结构决策 63
本项目总结 71
项目四项目投资管理 71
任务一项目投资概述 72
任务二现金流量的内容和计算 75
任务三项目投资决策的基本指标 77
任务四项目投资决策评价指标的应用 82
本项目总结 85
项目五流动资产管理 85
任务一流动资产再认识 86
任务二库存现金越多越好吗? 89
任务三收款制度设计 94
任务四如何采购原材料? 103
本项目总结 107
项目六制定财务预算 107
任务一认识财务预算 107
任务二财务预算的编制方法 110
任务三财务预算的编制 115
本项目总结 126
项目七利润分配 127
任务一  利润分配原则 127
任务二 股利政策 128
任务三股利支付的程序和方式 132
本项目总结 135
项目一认识财务管理
知识目标:
了解财务管理的概念和内容,认识财务管理的环节,重点掌握财务管理的目标、理解理财环境。
能力目标:
能具体分析财务管理目标和企业所处的理财环境,能将财务管理的基本原则用于理财实践。
案例导入:
绍兴百大财务管理目标选择
1999年6月,绍兴百大(从1999年8月16日起更名为“浙江创业”)发布公告称,公司的高级管理人员已于近日陆续从二级市场上购入该公司的社会公众股,。公告还显示,购入股份最多的是该公司总经理王学超,持股数量达28 600股,而购入股份最少的高级管理人员也有19 000股。按照有关规定,上述人员只有在离职6个月后才可将所购入的股份抛出。
资料显示,绍兴百大自1994年3月上市以来已经两度易主,股权几经变更。1998年11月,该公司第二大股东宁波嘉源实业发展有限公司(简称嘉源公司)通过受让原第一大股东的股权,从而成为绍兴百大的现任第一大股东,嘉源公司承诺所持股份在3年内不转让。嘉源公司入主绍兴百大之后,经过半年多的清产核资,绍兴百大的不良资产基本上得到剥离,留下的都是比较扎实的优质资产。在此基础上,1999年6月3日,公司董事会提出,公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等在6个月之内必须持有一定数量的公司发行在外的社会公众股,如果在规定的期限内,高级管理人员没有完成上述持股要求,公司董事会将解除对其的聘任。据绍兴百大总经理王学超介绍,此次高级管理人员持股,可以说是公司董事会的一种强制行为,目的是为了增强高级管理人员对公司发展的使命感和责任感,让他们也来投资自己所管理的公司。公司取得好的发展,他们的资产就会增值;公司发展不好,也会直接影响到他们的切身利益。把公司高级管理人员的个人利益与公司利益紧密结合起来,有利于企业快速、健康地发展。
思考题:
根据上述资料,请分析讨论以下问题:
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任务一认知企业理财
思考:
1、什么是会计?会计的功能?
2、请举例:企业有哪些活动与钱有关,但属于会计核算工作?
一、认识企业财务活动
讨论:
1、你知道企业哪些工作是财务活动吗?
2、企业的财务部门的工作职责是什么呢?
举例:
企业财务,顾名思义,是指涉及钱财的业务,是与货币、资金、资本或价值相关的概念。财务活动是指企业为了达到既定目标所进行的筹集资金、运用资金和收益分配的活动,是以现金收支为主的企业资金运动的总称。企业要进行生产经营活动,就必须进行人力、物力和财力的投入,形成生产能力;再经过采购、生产、销售等阶段,获得生产经营收入;还要将生产经营成果分配给相关利益者。在这个过程中,自始至终存在着资金运动,因此,财务活动也可以说是现金流转活动。一般来说,企业的财务活动包括以下内容。
筹资是企业为了满足生产经营和资本经营的资金需求而筹措资金的过程。无论是创办新企业,还是原企业扩大生产经营规模与范围,首先需要解决的问题就是资金。如果这些资金支付需求得不到满足,企业就会发生财务危机,甚至导致破产。财务的首要任务就是满足