文档介绍：浅析国有集团公司的资金集中管理
【摘要】随着国有企业的不断壮大,为合理的配置集团内部的资金,提高自己的使用效率,资金的集中管理变得越来越重要。本文首先阐述了国有资金集中管理的涵义,然后分析了国有集团公司资金集中管理的现状及资金集中管理的优缺点,最后提出了加强国有集团企业资金集中管理的主要对策。
【关键词】国有集团公司资金集中管理
随着经济全球化和一体化的进程加快,各国公司的经营规模在不断的扩大和集中,公司兼并和跨国经营也越来越普遍,集团公司的资金集中管理已是大势所趋。面对着国际国内复杂的经济和金融形势,集团企业如何筹集和使用资金,怎样提高资金在集团内部的配置效率已经成为大型国有企业在财务管理过程中的一大难题,因此充分、适度和有效的资金集中管控越来越成为各国有集团公司的关注。在现代企业中,企业的管理以财务管理为中心,而财务管理又以资金管理为核心。通常管好一个企业的资金,也即管好了一个企业绝大部分筹资、投资和营运资本经营等活动,因此资金的集中管理对一个国有集团公司的生存和发展至关重要。
一资金集中管控的含义
资金集中管理主要是指集团企业各成员单位所收各类款项均存入集团企业统一账户,成员单位的所有支出均由该账户支付,各成员单位资金流向置于集团企业的指导和监控之下。也即是集团公司对其分公司、子公司的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等做出系统化的管理。
二国有集团公司资金集中管理的现状

一个企业的正常经营需要有正常的现金流流进和流出,很多人把资金流比着企业的血液,一个企业长时间缺乏资金容易导致企业的破产倒闭。当前在一些国营企业中由于缺乏有效的全面预算管理,一些国有集团企业没有将合同流、物流与资金流进行有效的衔接,因此企业集团公司对现金流的预见性较差,缺乏动态的造血功能,这无疑会使企业集团的资金配置和资金运作陷入被动。

21世纪是信息化的世纪,要想使国有集团企业的资金进行高效率的运转,离不开强有力的信息技术作支撑。在当前,企业为了对瞬息变化的市场做出迅速、及时的反应,一些企业在规模上不得不走上集团化,在组织结构上不得不扁平化和网络化,这要使分散在经营活动的资金得到有效应用,信息技术是必不可少的条件。目前,我国的较多的国有集团企业中都应用了管理信息系统、企业资源计划系统等信息系统,但是基本上都是通用的信息系统,完全根据企业自身的实际情况开发的信息系统仍然较少,针对资金集中管理的专门系统就更少。究其原因,一方面是因为我国信息系统开发技术较为落后;另一方面是因为强有力的信息需要大量的财力、物力和人力作支撑,很多集团企业都在权衡信息技术的成本与效益。

从理论上讲,集团公司可以随时将各成员单位的资金进行汇总集中。但是由于对成员企业银行账户缺乏管理,加之各成员企业为了获得充分的可支配现金流量,从而使得集团公司与各成员企业在资金集中管理上存在动态博弈,进而导致各成员企业的资金沉淀现象严重。另外,银行地方分支机构出于对其自身利益的考虑与保护,以及成员单位为了维护与当地银行的良好关系,都在不同程度上影响到资金集中的力度。
三国有集团公司资金集中管理的优缺点

第一,有利于降低交易成本。国有集团公司在没有进行资金集中管理之前,各分公司和各子公司的